司库体系建设是新时代集团型企业财务数字化转型的重大课题。2023年末，为期两年的央企司库体系建设第一阶段工作圆满收官。进入2024年，国务院国资委对央企加快推进财务数智化转型提出新的“五大要求”——以全面预算为引领、以决算管理为镜鉴、以提质增效为主线、以司库建设为抓手、以控增化存为路径。
在此财务数智化转型及大司库时代下，招商银行采取怎样的策略去拥抱变革、启发行业，如何为央企司库体系建设注入创新动能？近日，《贸易金融》记者专访了招商银行交易银行部总经理刘学武，探索央企司库体系建设背后的招行力量。
以客户价值为第一性原则，立足三个层次，服务于央企司库建设
刘学武总经理分享了招商银行在2022年、2023年服务央企司库体系建设的总体思路。他表示，招商银行立足于自身资源禀赋，分别从传统金融、数字金融、风险防控三个层次，为央企司库体系建设提供差异化服务。
一是做好金融服务，发挥商业银行在账户、票据、外汇、供应链金融、银企直联方面的专业能力。司库体系建设是从传统的资金管理向全面金融资源管理的体系升级与组织变革。在金融资源统筹管理方面，例如账户、资金、票据、融资、外汇等，司库体系建设的全过程都需要商业银行提供技术支持。招商银行作为央行评估认定的国内系统重要性银行中排名前列的商业银行，积极为中央企业提供各项金融服务。
账户管理是司库体系建设及资金管理的基础。商业银行为央企司库提供的账户管理服务需要具备全生命周期、高度线上化、全面集中可控的服务特征，以此来实现国资委1号文中关于境内外账户全面可视化、加强内控管理等要求。招商银行不仅为央企账户提供全生命周期的集中管控服务，还在央企司库票据管理、央企司库外汇管理、供应链金融、银企对接方面提供全方位支撑。
在票据业务方面，招商银行为交通行业、建筑行业央企提供了全流程的票据业务对接服务，助力央企集团实现票据集中统一管控；在外汇管理方面，招商银行为消费品行业央企的境外资金管理提供全面可视化服务，助力央企集团加强内控管理与市场风险管理；在供应链金融业务方面，招商银行为基建行业央企提供了覆盖全产业链的供应链金融安排，助力央企集团平衡全产业链的收付款账期，推动两金压降。
同时，为满足央企IT系统信创要求，招商银行率先推出“云直联”服务，免去X86系统前置机的架构设置，为央企司库系统提供“专线直联”保障央企数据的绝对安全可控。
二是用数字化服务积极参与央企司库系统的数智化转型。在央企司库体系建设中，司库系统的研发与运维具有中心地位，它继承于各项司库管理制度中的具体管控要求与流程规划，又为成员企业的日常业务处理、数据分析决策提供技术支撑。强大的司库系统往往经过了多年的迭代优化。它以早期的资金管理系统为核心，不断丰富完善，不断支持更多金融资源品类，最终形成一个门户统一、内外协同、主数据规范的金融资源管控系统。
招商银行从2007年开始探索以独立软件系统架构，为集团型企业提供资金管理系统（CBS- CROSS BANK SYSTEM），为国内家电行业头部企业提供了国内最早的独立资金管理系统。该系统能够开放地接入各家银行的银企直联接口，成为财资管理系统及司库系统的底座与核心组件。也正是该财资管理云系统，在本轮央企司库体系建设中承担了金融“路由器”的重要角色，成为多家央企司库系统的组件之一。
招商银行严格比照国资委1号文“11+4”的要求，认真学习领会文件精神，从“11+4”中归纳、总结、设计、研发了12个独立的司库场景软件模块，并集合成财资管理云（司库版）。财资管理云（司库版）在多家央企的司库系统中承担了司库核心系统的任务。为满足中央企业的境外资金管理的稳定、安全、可控的刚性要求，招商银行财资管理云（司库版）正在全力与我国自主研发的CIPS清算网络对接，为国有资金的海外运营“保驾护航”。“总部统筹、平台实施、基层执行”是司库体系三位一体的组织管理模式。其中，财务公司是至关重要的金融资源管理平台。在本轮司库体系建设中，招商银行为30余家央企财司提供代理清算服务，并为数家财务公司定制开发了财务公司核心业务系统（TMS）。
司库系统是一个门户统一、高度集成、生态化的系统平台，招商银行为构建模块化、延展性强的系统与科技服务，积极与多家软件商建立“朋友圈”，完成系统集成与对接，以开放的心态融入央企司库系统的研发实施工作中。
三是应用金融风险管理能力助力央企司库防控风险和价值创造。国资委1号文提出“按照统一管理、分级授权、事权财权分离的原则，全面防范资金舞弊风险、合规性风险、流动性风险和金融市场风险”。招商银行作为国内最早一批加入《巴塞尔协议》（全球范围内主要的银行资本和风险监管标准）的商业银行，连续多年被资本市场评价为拥有“堡垒式”的风险内控管理能力。本着服务实体经济、服务央国企的初心，招商银行主动归纳、总结自身经验，将自身风险管控能力转化为面向央企司库的 “陪伴式”顾问咨询服务。
自2022年初起，招商银行总行成立了央企司库服务专项工作组，集合了来自交易银行部、风险管理部、票据业务部、跨境金融部、法律合规部、资金营运中心的骨干专家为中央司库的全面风险防控提供咨询建议。招商银行先后为10余家标杆央企的司库流动性风险管理、反洗钱风险管理、新一代票据业务、虚假贸易、客商风险管理、汇率中性管理、外汇避险等议题提供20余场专题研讨，提出235项风险防控建议，努力将自身的风险管理思维、策略、工具进行转化与输出。
以风险管理顾问为起点，为服务好央企司库的顶层设计，招商银行在总行构建了一只30余人的财务数字化转型及司库体系建设咨询团队。这支队伍曾在疫情期间驻场至多家央企提供封闭式咨询服务。招商银行在为央企司库提供上述咨询服务的同时，也不断将自身经营风险创造价值的思路、策略与多家央企司库展开交流、报告——从流动资产经营、外汇资产经营、供应链资产经营等方面分析央企司库如何更高效的进行金融资源配置，如何持续聚焦主业、创造价值。
以央企司库体系建设经验，积极服务省市属国企司库建设
2022年，国务院国资委发布《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》，对央企的司库体系作出明确规定，这也是我国针对中央企业首个明确司库管理体系建设目标、标准和内容的政策文件，是央企司库管理体系建设的核心政策。
2023年底央企司库系统基本建成后，各地省属市属国资目前正在稳步推进相关工作。刘学武总经理认为，央企司库体系建设是一面旗帜，引领着国企财务数字化转型的方向。为做好服务，积极参与“国企改革深化提升行动”，招商银行主动地参与到多地国资委相关政策文件的编制设计中，为十余个省市国资委出谋划策。在此期间，招商银行配合各地国资委面向下属国企集团开展了系列关于资金集中管理、司库系统建设、司库体系顶层设计相关的交流会议，并累积为500余家省市属一级国企集团提供司库系统，上述司库系统管辖的金融资源范围覆盖了1万余家国有企业，服务的行业包括基本民生、高速公路、基建工程、工业制造等多个高附加值行业。
刘学武总经理分享了该过程的实践思路，他表示，央企司库与省市属国企司库，在行业分布、产业链生态、金融资源体量、司库体系建设所属阶段等多个方面存在明显差异。省市属国企的司库体系建设更需要做好符合产业特征于区域特征的顶层设计。省市属国企建设司库体系，首先要进行司库体系建设顶层设计与战略规划，确保与企业整体发展战略一致。这包括确定司库体系建设的总体目标、工作原则、主要任务和保障措施，以及明确时间表和路线图。其次是优化制度体系与管理架构，使其适应数智化司库建设需要。这包括进行信息系统建设与集成，主动运用新技术如大数据、人工智能等提高司库管理质效，建立资金归集及风险防控体系以确保司库体系建设的合规性和有效性，实现各业务信息系统的互联互通。此外，还要根据内外部环境的变化和企业发展的实际需要，持续优化司库体系，注重人才培养与团队建设，寻求合作经验丰富的金融机构等。这些综合措施能有效提升财务管理水平，支持省属国资和市属国资司库体系建设高质量发展。
以“企业数智金融”服务体系，破解企业数字化转型痛点
司库体系建设并不是央企和省市属国有企业的“专利”。司库体系是所有集团型企业，包括国有企业、上市公司、大型民营企业集团、跨国集团区域总部在实践财务数字化转型之路的必然选择。谈到未来司库的发展趋势，刘学武总经理认为主要包括以下八个方面。
在数字化和自动化方面，依托金融科技发展，司库体系将更多采用人工智能、机器学习、区块链等技术实现自动化交易处理和资金管理优化，提高效率、降低风险。
在数据驱动决策方面，大数据和分析工具应用将支持更精准的市场洞察和决策制定，帮助企业在司库管理中做出战略选择。
在生态系统整合方面，司库服务将进一步融入企业生态系统，与供应链管理、支付处理等紧密结合，为用户提供一站式金融服务，优化用户体验和资金管理。
在服务个性化方面，会有越来越多的定制金融产品、咨询和技术支持以满足不同企业需求。
在跨境便利化方面，银行需提供多币种、多法规的解决方案并简化跨境交易流程，降低成本和复杂性。
在风险管理和合规性方面，银行需提供先进的风险评估工具和解决方案，帮助企业有效应对洗钱、欺诈、制裁等风险。
在可持续性和社会责任方面，司库体系建设将支持绿色金融、社会责任投资等可持续金融实践的产品和服务，帮助企业实现经济效益和社会责任的双重目标。
在客户体验优化方面，随着市场竞争日趋激烈，司库服务将不断优化用户界面和服务流程，提供更加便捷、直观和高效的客户体验。
面向未来司库，刘学武总经理介绍，招商银行将一如既往地践行价值银行战略，以解决企业数字化转型痛点为目标，强化产品创新、深化服务能力、携手合作伙伴，以“企业数智金融”服务体系助力企业顺利完成数字化转型。
首先，不断强化产品创新，助力客户实现价值创造。企业数字化转型主要集中在产业互联网的生产流通和内部管理升级两个方面，旨在提高效率、管理水平，降低成本与风险。招商银行尤其关注财资数字化在业务运作中的关键作用，致力于满足不同行业的数字化需求。
其次，深化服务能力，打造极致客户体验。随着客户全国化、全球化、生态化发展，需要银行提供跨区域、覆盖全球、网络化、体验一致的优质服务。招商银行通过无断点的服务体系，将各渠道互通，为客户提供全方位的账户、结算、融资、外汇等服务。从2022年开始，交易银行条线将“倾听计划”作为长期性、常态化的工作抓起来，通过全渠道、全产品和全流程的方式倾听用户的需求，洞察行业趋势的变化，并根据“采集-分类处理-改进-反馈-评价”的流程处理客户的建议和问题。
最后，携手合作伙伴，共建产业数字化生态。招商银行积极联合生态伙伴，加速业财融合，提供一体化解决方案，服务企业数字化转型，力争成为合作伙伴信赖的银行；以“全行服务一家”的服务理念，努力打造“智能化的无界金融服务”，推动产业数字化转型，构建数字经济时代的产业生态；积极连接企业各个部门和经营主体，实现从单一客户服务向产业链集群客户服务的升级，全力支持企业数字化转型，致力于成为客户最信赖、最紧密的数字化合作伙伴。
正如刘学武总经理所强调的，招商银行不仅在传统金融服务方面展示了其专业能力，还通过数字金融服务和风险管理能力，为中央企业和省市属国企的财务数字化转型提供了强大支撑与动力。
面向未来，招商银行将继续秉承其价值银行的战略，不断推进产品创新，深化服务能力，并与各方合作伙伴共建产业数字化生态，促进核心客户的持续发展和竞争力提升，共同迎接财务数智化时代新挑战。
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