用友在服务央企司库体系建设的过程中，沉淀了大量“数据资产”，帮助企业构建一体化数据信息中台，打造近千个财务指标，为管理者提供可管控、可预测的操作体验。
文 | 本刊记者 曲凡
来源 | 《贸易金融》杂志2024年4月刊
——访用友集团全球司库事业部总经理 陈丽华
用友集团全球司库事业部总经理
2022年初，国务院国资委发布一号文《关于推动中央企业加快司库体系建设进一步加强资金管理的意见》（以下简称“一号文”），要求2023年底前，所有中央企业基本建成“智能友好、穿透可视、功能强大、安全可靠”的司库系统，实现所有子企业银行账户全部可视、资金流动全部可溯、可控。随着央企司库建设热潮全面兴起，众多数智化解决方案服务商也迎来了新一轮的展业机遇，同时也面临着诸多挑战。
作为市场占有率排行前三的司库数智化解决方案服务商，用友软件股份有限公司（以下简称 “用友”）26年前便开始探索与服务企业建设资金管理系统，服务过上千家大型企业，沉淀了丰富的行业认知，并积累了各类业务场景经验。用友在服务司库体系建设上做出哪些工作，取得了哪些成果？随着各地省属、市属国资委发文，提出加快推进司库体系建设的要求，有哪些新的机遇和挑战迎面而来呢？又如何瞄准企业财资管理数字化服务，深度推动金融服务与产业生态融合？用友如何看待未来司库体系建设发展趋势？近日，《贸易金融》记者围绕上述问题专访了用友集团全球司库事业部总经理陈丽华。
信息由可视、可控再到可预测，司库体系助企业用活“数据资产”
陈丽华认为，央企推进司库体系建设有两个核心价值，是撬动财务数字化转型的一把利刃。财务管理职能从财务到资金、资产、资信、资源，延伸至业务前端，从管好账到管好每个活动中的每一分钱，可谓是业务精益化管理、数据多维度的升级应用及价值释放。中央企业和地方国企管理着国家的“钱袋子”，加强账户与资金管理，从业务全面合规要求到资金风险管控与预控，实现对资金可视、可控、可预测是大势 所趋。
传统的国央企融资业务具有管理滞后性，举例：下级单位线下完成融资，再登记报备集团，这种被动的“记录模式”无法实时掌控集团资金风险；特别是大额还贷时，是否预留还贷资金，以防延期做好预警提示。通过司库体系的建设可规避这些风险，将“事后记录模式”变为“全过程管控模式”，帮助企业牢牢把握资金管理的主动权和能动性，做到“三有”。一是事前有申请，大额投融资项目做到提前审批报备，防微杜渐；二是事中有控制，严格管控操作性和舞弊性风险，守住资产严防流失，为企业高质量发展保驾护航；三是事后可预测，借助此过程中的数据沉淀，了解各种举措对企业利润的影响，并据此优化下一步发展策略。依托司库系统全面管理，信息由可视、可控再到可预测，助力企业实现控风险、降成本、增利润的一条龙“升级”。
据介绍，用友的司库体系建设对标国资委1号文及验收标准，同步总结了一套司库体系成熟度模型，以协助客户对比现状，为其诊断所处的阶段，给出未来的规划路径与推进策略之用。
在诊断分析后通常会有三个阶段，处于1.0阶段的企业，以资金集中管理为核心，从账户全可视、资金结算精益化管理，扩展金融渠道，以达到资金交易信息全可视；处于2.0阶段企业，以充分调动专业职能为核心，内部同步驱动金融侧的技术变革，全方位全过程风险防控，更大程度发挥司库的金融属性的价值；目前很多企业处于2 .0阶段的初始期，未来可展望3 .0阶段，即生态化，将供给侧与需求侧纳入整个生态链，整合上下游的资源，实现资源共享、资信可溯，形成内部贯通，外部数据联动的资金“生态圈”。
陈丽华表示，截至目前，用友已服务中广核、国机、国投等13家央企，超过千家国企。这些央企在国资委中期验收过程中取得“优秀”评级。在2024年央企再次迎来司库体系的二次验收，相比中期验收，更为精细与全面，对系统应用要求落实至全级次、全业务的应用，对数据要求达到企业级的数据管理要求，具备国产信创能力，同时配套共享、费控、税务、成本等财务管理系统的配套，这份考卷预示着司库体系建设已然成为助推财务数字化转型的重要手段，也警醒企业数字转型的号角已然吹响。
用友在服务央企司库体系建设的过程中，沉淀了大量“数据资产”，帮助企业构建一体化数据信息中台，打造近千个财务指标，为管理者提供可管控、可预测的操作体验。在业务场景上，用友司库体系服务方案能适配1000多个不同场景，做到“两化”：一是精细化，在11个业务域中都有相应的数据资产沉淀，细致到每个业务对象、每个业务活动、每个业务表单、每个业务的标签属性，建立标准体系，以帮助企业规范业务，建立标准化向自动化、智能化升级，提升效率与效益；二是业财融合，全方位提升企业前端业务系统中的聚合能力，通过以治促用，从司库为抓手延伸至业务、财务的数据治理，形成企业一体化数据，建设企业数据中台，以辅助企业战略决策与全面风险预控。
在此过程中，财务工作实现两大变化，一是变被动为主动，从被动操作、进行合规监测变成主动防控、提前识别，提高了风控质效；二是借助AI机器人解放人工，例如电子回单的自动采集、自动对账、自动记账、自动归档等。
国企积极拥抱数字化变革，司库体系建设将迎“差异化”大考
2023年底，央企司库体系基本搭建完成，目前，各地省属市属国企正在稳步推进司库体系建设的相关工作。从服务央企到国企的司库体系建设，在此过程中，用友面临着哪些机遇和挑战，又有哪些实践心得？
陈丽华表示，用友在35年的发展进程中，沉淀了大量优质国企客户，拥有广泛的客群基础。应用财资管理系统的企业和用友有过长期且深度的合作，对 “管资金”到“管资源”的升级意向较大，也为用友提供了展业机遇。
就挑战而言，司库体系建设要做到业务处理标准化、交易结算自动化、统筹融通专业化、决策管理精益化，这四点会一定程度上改变企业财务人员的意识和经营管理模式，对企业而言是一场重大变革，因此与客户的磨合期会稍长。
但令人欣慰的是，目前很多国企已强烈地认识到，数字变革时代唯有“走出去”与 “引进来”方能应对外部风险，保持企业高质量发展，通过学习央企的先进做法，把优秀模式引入到自己的经营管理过程中，勇于拥抱创新和变革。很多国企虽不是“第一个吃螃蟹的人”，但却愿意做“向前走一步的人”。
在整个司库体系建设过程中，如何帮助客户以合适的节奏及明确的策略搭建智慧司库体系，这对司库服务商来说是一大挑战。企业系统革新不仅是系统建设，更重要的是管理与组织的变革。系统层面提供无感升级的同时，还需对数据管理提出更高要求，让每个数据都有价值记录，让每个活动都有价值反映，让每个企业都有价值获得，这正是用友事项会计全面结合的最终价值反映。
此外，不同企业因管理要求对业务及数据信息的价值需求不同，因此司库体系在适配场景上满足管理需求的同时，还需处理更多、更复杂业务差异，这都对司库服务商的综合能力提出更高的要求。中国国企数量庞大，来自千行百业，所在区域不同，具有的资源禀赋不同，数字化程度也各不相同，洞察不同国企的关键需求点并进行针对性的搭建规划就变得格外 重要。
陈丽华介绍，国企的司库体系建设以分阶段进行是一种稳健而快速升级的最佳路径，向优秀央企看齐。在数字化转型过程中，建设核心是要结合自身特点，与具备多年经验的综合软件供应商合力建设，这是最安全与敏捷之路。
用友在司库体系建设实践中已沉淀了大量的行业经验。例如建筑行业，用友可以做到针对项目部的内部账户管理模式，可精细化管理到每个项目的资金流；又例如能源行业建设基础比较好，将外部社会化数据纳入管理范围，结合企业数据提前洞察，增强预控防范风险。地方城投企业则更重视对重大项目的投、融、运管、还、评的全过程精细化管理，合理适时地安排资金，统筹运营好资源。
在整体司库体系建设上，针对不同行业其管理程度不尽相同，其精细化管理的场景也各有区别，实行差异化的管理，更注重业务的颗粒度，这是用友等司库厂商面临的一个挑战。
为此，在专业服务上用友配置了相应的实施顾问，聚焦行业提供针对性的行业服务，做到及时响应客户需求，同时降低沟通成本，提升搭建效率。
筑牢业财一体化及技术“护城河”，向战略增值司库体系进阶
司库体系建设不仅是对财务管理理念的升华，它更加强调财务管理的价值创造，更加强调财务的业财融合，更加强调财务职能的动态监督，也更加强调我们财务数据的治理；通过业务财务信息的融合与数据运用，数据资产的共享，多层级协同发力，财务管理者更加全面、直观、及时掌控企业运行状态，守护企业资产价值。
司库体系建设过程一般会伴随咨询工作，数据治理先行，我们通常会采用轻咨询的方式协助企业理清企业现状，帮助企业完善组织职能升级、资金管理办法与管理制度健全，借助数智技术再造业务流程，实现资源聚合与组织协同更为顺畅、将系统断点链接，沉淀可用且有价值的数据资产。
用友作为综合服务的软件提供商，经历多年历炼与积淀，更多关注以落地为导向的“轻咨询”管理体系。以成熟完备的咨询体系，可快速帮助客户完成业务流程重构，明晰组织职能边界，拉通跨系统岗位协作链条，过程中将安全风险管控指标，形成有效数据资产沉淀到数据中台，配套数据服务能力，形成企业级财务一体化数据池。
对于数字化建设才起步的企业，信息系统技术底座会较陈旧，系统断点多、数据基础相对薄弱且分散、当业态较复杂时，企业一般会请专业咨询团队，用友会与咨询团队公司紧密合作，在咨询阶段快速承接咨询成果，同时会深入落实需求细节，输出差异分析报告，将无法落地内容剔除，切合实际以力求做实做细，绘制企业蓝图方案规划，以做到有的放矢。
司库体系建设以资金为纽带，串联起业务流、信息流、数据流、资金流。因此，司库服务商与金融机构往往关系密切。据了解，用友在整个司库体系结构中推行了很多共享机制，由内部系统互通至外延数据资源的融入，目前已与2500多家银行链接，解决企业资金结算直联率，最高可达95%以上。
同时，用友主动推动司库体系与银行侧融资、账户等业务处理上的对接工作，与中债登数据信息互联，获取外管局利率和汇率数据信息；采用爬虫新技术获取到票交所平台的官网发布的失信、降信黑名单。通过集票宝对接，进行内外信息自动比对，自动预警，针对差异提示票据补齐动作。对企业来说，用友不仅提供司库体系建设服务，还在发挥资源链接能力，帮金融机构和企业做好资产数据获取及风险管控。
陈丽华表示，相比其他资金厂商或银行系，用友优势主要体现在两点，一是业财一体化能力，二是信息技术底座能力。用友作为综合厂商，已然具备了国资委要求的11项业务+4项风险管理要求、同时具备二期验收的业务要求，特别是对于场景的精细度和覆盖范围的广泛度、场景的多样方面，可服务不同行业。
司库系统已由资金管理扩展至资源、资信、资本的管理范畴，全面构建司库视角的风险管控矩阵，其中流动性风险与预测分析模型充分利用财务管理域共享、核算、预算等多方数据，提升管理者资源调配、融通运营的预控能力。其中业财一体化数据能力，恰是用友综合厂商的优势， 以“三中台三平台”的数字技术底座的司库系统，不仅帮助企业配套的数据服务能力，同时聚合数据，形成企业级的数据中台，具备企业级的多维度数据信息，充分释放数据的共享价值，为企业决策提供全方位支持。
数智化转型是企业高质量发展的重要标志。数字转型，财务先行，并赋予了财务工作新使命与新任务，司库体系作为企业财务管理的核心环节，承担着资金安全、流动性管理和风险控制的重要职责，更在推动企业数字化转型、实现财务管理智能化、赋能高质量发展等方面发挥着不可替代的作用。
自2022年一号文以来，央企率先垂范，以实际行动践行着全员、全要素、全价值链精益管理理念，全力以赴地迎接每一次验收，全力向世界一流智慧司库迈进！每个企业在司库体系建设之路都经历着“尺木有节，寸玉有瑕”的变革之旅，从有到优、从优到卓越地迈向智慧司库，建设永远在路上！
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