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上周，意大利佛罗伦萨展开一起跨境税务稽查行动。
2名涉案人员被警方控制，一处保税仓被查封，账面涉案金额约1900万欧元，折合人民币超1亿元
据欧盟检察官办公室（EPPO）11月19日通报，该代号为“Broken Wall”的行动，旨在打击利用海关程序漏洞实施VAT欺诈与走私的跨境卖家
利用CP42/CP45制度漏洞逃税
调查显示，涉案货物从中国进口后，以“将转运至其他欧盟成员国”名义，通过海关程序42（CP42）暂缓缴纳进口VAT
随后货物转入VAT仓库（CP45），借助空壳公司和虚假单据在意大利境内流转，最终实现少缴或免缴税款目的
实际上，这些货物并未出口至其他欧盟国家，而是在本地直接销售，规避了应缴税负
CP42本为减轻企业资金压力设计，允许货物在欧盟内部流转时延迟缴税；CP45则允许仓储期间暂不缴税，出库后再行结算
但不法分子利用监管时间差，将合法机制演变为系统性逃税工具
Dragone案：跨国空壳公司与地下钱庄链条
类似操作并非孤例。今年3月，EPPO破获代号“Dragone”的大规模逃税案，涉案金额达7100万欧元（约5亿元人民币）
17名嫌疑人中包括13名中国籍人士和4名意大利籍人士
该团伙通过虚构交易和多层空壳公司运作，逃避VAT缴纳义务
多国清关+短生命周期公司模式
货物先在保加利亚、匈牙利、希腊等地清关，再转运至意大利物流枢纽进行分销
相关空壳公司通常仅存续两年即被替换，以此持续规避监管审查
构建非法资金转移通道
团伙还利用地下汇款服务，向意大利华人社区提供非法资金流转渠道，形成“税务+金融”双轨灰色盈利链
欧洲监管趋严三大趋势
从EPPO近期频繁行动可见，欧洲对来自中国的跨境卖家监管压力正显著上升
未来监管或将从三方面加码：提高抽检比例、强化报关资料审核、要求更严格的实质经营证明
这将导致卖家面临更高频率的查验、更长清关周期、更多补交材料要求，进而推高仓储成本，影响客户体验与现金流管理
一旦某条供应链或来源地被标记为高风险，负面标签可能扩散至整个卖家群体，造成连带影响
规则不是可随意逾越的防线。此次案件警示所有跨境从业者：合规是生存底线，任何侥幸心理都将付出沉重代价