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很多人还搞不懂跨境电商哪些税要缴？需要注意什么？今天就给大家一文科普一下~
企业纳税人类型及必缴税种如下：
一、企业纳税人类型
小规模纳税人
年应征增值税销售额≤500万元。
核算相对简单，适用简易计税方法，按销售额的一定比例（征收率）直接计算纳税，进项税不能抵扣。
享受较多税收优惠政策，如2025年月销售额≤10万（季度≤30万）免征增值税。
二、企业必缴税种
企业必缴的两种税：增值税，企业所得税
·增值税：根据销售额缴纳
·企业所得税：根据利润缴纳
主体为有限公司的纳税政策
·增值税(同个体户):
季度销售额≤30万免征;
年销售额≤500万，按1%征收;
年销售额>500万，适用13%税率。
·企业所得税:
年利润不超过300万，税率为5%(利润100万则纳税5万);
年利润超过300万，税率为25%(利润1000万需缴纳250万税款)。
三、跨境货物贸易增值税问题
1.出口退税与合规报关
·出口退税条件：
企业需具备进出口权，以自身名义报关出口，取得出口报关单和增值税发票，方可申请出口退税。
·合规报关模式：
申请进出口权，自主报关；
使用合法外贸综合服务企业（外综服）；
采用跨境电商监管代码（如9810模式），适合海外仓业务，但退税流程复杂，需提供海外仓数据。
2.买单报关风险
买单报关（借用他人外贸抬头出口）已被严格禁止，因可能导致国家税收损失、外贸数据失真、外汇管理混乱等问题。企业若采用此方式，无法享受出口退税，且面临税务风险。
四、合规报关模式
出口报关有3种合规的模式：
·申请进出口权
·使用合法外贸综合服务企业（外综服）
·采用合适的跨境电商监管代码
简单来说，1039模式是国家为像您一样“多品种、小批量、无发票”的中小商户量身定制的合规出口方案。 它核心解决了“无票货物”合法出口的难题。
市场采购贸易方式（代码1039）是“阳光化出口通道”，而“买单出口”是“灰色操作”，现在后者已被明令禁止，1039成为更适配中小卖家的合规选择。
跨境电商9810，全称“跨境电商企业对企业出口海外仓”，简称“跨境电商B2B出口海外仓”。“9810”这个海关监管代码适用于国内企业先把货物出口到海外仓模式。
就目前跨境电商的发展来说，跨境电商海外仓一定是未来的趋势，海外仓的权重一定也会越来越高。
0110模式，全称“一般贸易直接出口”，是跨境电商行业中最传统、最规范的出口方式，也是大多数有进出口经营权企业的“首选”。
另外还有其他9610、9710的模式，感兴趣的可以深入去探索哦~
