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没流水也被罚 $25,000？

解码跨境

2025-11-28

导读：搞定平台 ≠ 搞定国税局，本土号玩家小心合规漏洞

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“我的店铺显示验证通过，账户状态是健康的，为什么还要我担心合规？”

大错特错！平台合规≠法务合规

亚马逊/TikTok不会告诉你，你的美国公司因为漏做“州年审”，马上就要被注销了；它们也不会提醒你，如果今年不交 Form 5472，等待你的将是 25,000 美刀起步的罚款。

而一旦公司主体失效，平台封号只是时间问题。到时，你在平台上的所有运营成果——Review、排名、资金——都会在一夜之间化为乌有。

很多卖家搞不清楚年审、报税和信息申报。今天，我们就把这三件事拆开细讲

美国有联邦年审吗

没有。

美国联邦层面不要求所有公司做统一的年审或年报。如果你收到抬头是“Federal Annual Review”的账单，请警惕，这可能是广告或诈骗。

联邦政府只关心两件事：收税（联邦税务申报）和反洗钱（BOI申报，属于一次性义务，不是年审）。

真正的年审是你注册公司的所在州要求的，称为Annual Report或Biennial Report，作用是更新公司信息并维持公司正常状态。

申报内容包括公司地址、成员或股东信息、注册代理人信息、是否继续营业以及缴纳年费。

各州差异如下：

没收入也要报税吗

没错。

只要你有 EIN，无论是否有利润、是否有收入，甚至是否为海外公司，都可能面临联邦税务义务。

报税表格由公司类型决定：

海外个人持有的单人 LLC 通常申报 Form 1040-NR 和 Schedule C
多人 LLC 默认视为合伙企业，申报 Form 1065
C Corporation 使用 Form 1120
S Corporation 使用 Form 1120-S
外国公司在美有收入时使用 Form 1120-F

截止日期：

LLC 和外国公司是 4 月 15 日，可延期至 10 月 15 日
C Corp 和 S Corp 是 3 月 15 日，可延期至 9 月 15 日

怎么报税：

多人 LLC (合伙企业): 只要有两个或以上合伙人，即使无收入、无业务，也必须提交 Form 1065。
罚款： $235*合伙人数*逾期月数
C-Corp: 即使没收入也要做零申报 (Form 1120)，否则面临 5%-25% 的罚款。
外国人持有的单人 LLC:
若无美国来源收入/无运营：可能不需要报“税表”（1040-NR），但必须报信息表 Form 5472 。
有美国来源收入（如自建仓储）：必须申报所得税。

信息申报义务

Form 5472 是最容易导致巨额罚款的表之一，最低罚款为25000美元。

它不是报税，不涉及计算税收；也不是年审，与州政府无关。

它是一项联邦信息披露义务，用于申报外国人控股的美国实体的关联信息。适用于外国人控股的美国实体，包括外资单人 LLC 和外资控股 C-Corp（有 25% 以上外国股权）。即使无收入、无业务、无流水，只要身份符合，都必须申报。它通常附在 Pro Forma 1120 作为封面一起提交，未申报罚金从 25000 美元起。