有票退税&无票免税怎么申报操作？一篇给你讲明白
很多做跨境的卖家从1688、小工厂、档口拿货，很多上游供应链很多都不开票也无法开增值税专用发票，就导致卖家想走合规出口免税或者享受退税优惠就变得非常困难。为此，国家推出了：
✅ “有票退税”——适用于B2B出口，凭增值税专用发票申请退税。
✅ “无票免税”——适用于B2C零售出口，无发票也可享受增值税、消费税免税。这两项政策有效降低了跨境电商企业的税务成本，尤其是中小卖家，无票也能合规经营！
二、适用场景
（一）有票退税（B2B出口适用）
适用对象：通过阿里巴巴国际站、中国制造网等B2B平台出口的企业
核心要求：
• 企业需为一般纳税人
• 取得合法有效的增值税专用发票
• 货物实际离境并完成海关申报（贸易方式为"一般贸易"或"跨境电商B2B"）
退税率：根据商品类别确定（如服装13%，电子产品9%）
（二）无票免税（B2C零售适用）
适用对象：通过亚马逊、Shopify等平台开展零售出口的中小卖家
核心要求：
• 企业注册在跨境电商综试区（全国已设165个）
• 采用9610、9710、9810等跨境电商监管代码
• 无法取得增值税专用发票（如从1688采购未开票）
税收优惠：免征增值税、消费税，企业所得税按核定征收（通常为销售额的4%应税所得率）
三、申报操作流程
（一）有票退税申请步骤
1. 前期准备
• 办理进出口经营权（完成海关备案、申领电子口岸卡）
• 获取供应商开具的增值税专用发票并完成认证
2. 出口报关
通过"中国国际贸易单一窗口"或电子税务局提交出口报关单
3. 退税提交
在出口后次年4月30日前，提交《出口退（免）税申请表》及相关凭证（报关单、发票、提单等）
4. 税务审核与退税到账
税务部门审核通过后，将退税款打入企业账户（通常1-3个月）
（二）无票免税申请步骤
1. 企业登记
在跨境电商综试区完成注册，并向税务部门备案
2. 出口报关
使用9610、9710或9810等跨境电商监管代码报关，通过"中国国际贸易单一窗口"提交《跨境电商出口商品清单》
3. 免税申报
按季度填写《跨境电商零售出口免税申报表》，无需提供进货凭证
4. 企业所得税缴纳
按销售额×4%应税所得率计算缴纳
