构建RPA控制环境：企业数字化转型中的风险管理策略
在提升效率的同时，企业需重视RPA应用中的安全与合规挑战，建立系统性控制机制以保障数字劳动力的稳健运行[k]
RPA（机器人流程自动化）通过模拟人工操作，实现基于规则的业务流程自动化，广泛应用于财务、人力资源及运营等领域，助力企业降本增效[k]。然而，由于RPA缺乏人类判断力和灵活性，若管理不当，可能引发账户凭证泄露、会话劫持、数据滥用等安全风险，尤其在涉及登录认证、数据处理和第三方系统交互场景中隐患突出[k]。
企业在引入RPA时往往忽视风险控制，但有效的治理应前置。从项目初期建立控制框架，不仅能规避潜在风险，还可提升长期运营效率与合规水平[k]。以下是构建RPA控制环境的六大关键步骤：
01
建立治理框架
企业应制定涵盖逻辑访问、变更管理、IT依赖性清单等领域的正式政策，并定期审查以确保符合战略与监管要求[k]。RPA的实施必须基于优化后的业务流程，避免在不适宜自动化的流程上投入资源，导致管理缺失和风险积累[k]。
建议在RPA立项阶段使用风险管理评估问卷，涵盖以下七个核心问题：
1、该流程为何要引入RPA？
需拆解流程步骤，识别关键控制点（如数据修改、邮件发送），对高风险操作设置人机协同复核机制[k]。
2、RPA是否可以共享？
应建立共享机制，防止业务部门在未评估系统承载能力的情况下滥用RPA[k]。
3、如何对RPA进行测试？
设计充分的UAT与回归测试用例，确保容错机制和阈值处理能力，保障上线稳定性[k]。
4、谁会对RPA进行管理？
设立专职岗位监控RPA在生产环境的运行状态，及时响应异常[k]。
5、RPA是否符合法律、制度和合同规定？
法务部门应跟踪合规动态，确保RPA操作（如数据抓取）获得授权，符合《个人信息保护法》等法规要求[k]。
6、如何保证网络安全及数据隐私？
应制定RPA数据处理规范，禁止存储敏感信息或使用非授权宏；若涉及第三方开发，须签署保密协议，防止信息泄露[k]。
7、是否制定了业务连续性计划？
应设计人工流程作为RPA失效时的备份，确保业务不中断[k]。
02
开发自动化编码和配置
企业应保留详细的业务与解决方案设计文档，避免因开发过程缺乏记录而导致控制缺失[k]。鉴于RPA“低代码”特性，参与人员广泛，必须建立统一的开发规范，防止敏感信息（如账号密码）硬编码在脚本中[k]。
完整的技术文档有助于知识传承，确保后续维护人员准确理解程序逻辑，避免误删关键控制代码[k]。
03
确定访问权限
访问权限控制 – 权限管理
需分别管理用户对RPA控制中心的访问权限和机器人对目标系统的访问权限[k]。前者应经过审批并记录，后者应遵循最小权限原则，禁止赋予管理员权限，并定期清理无效账户[k]。
04
管理变化的环境
05
检测并报告
06
监控与升级
小结
作者介绍
陈以昱，CISA，UiPath RPA Developer，普华永道风险与控制服务部门顾问，专注于信息安全审计、数据隐私与内部控制，服务涵盖互联网、汽车与金融行业[k]。
胡廷伟，CISA，CDPSE，普华永道风险与控制服务部门高级经理，拥有8年以上内部控制与信息安全合规审计经验，服务客户覆盖汽车制造、TMT、零售与医疗等行业[k]。