在阿联酋开公司，宽松的营商环境和优惠的税收政策一直是核心吸引力。但随着2025年新税制落地，以及各类税种的细节规则调整，想要真正享受到政策红利，避开税务风险，就需要吃透当地的税务逻辑。
01核心税种拆解
企业所得税：
阿联酋的企业所得税政策对中小微企业友好。年应税收入不超过37.5万迪拉姆（约合10万美元）的部分完全免税，超过部分也仅按9%征税，这个税率在全球范围内都处于低位。
自由区企业是税收优惠的核心受益群体，只要业务合规，合规收入就能享受0%税率，但非合规收入仍需按9%计税，这一点需要特别注意。此外，政府实体、从事采掘业务的自然资源企业、公益实体等，也能享受不同程度的豁免或减免。
值得一提的是，年应税收入不超过300万迪拉姆的小微企业，还能申请按 “未获得应税收入” 处理，进一步享受税收优惠，这对初创企业来说无疑是重大利好。
增值税：
增值税的标准税率仅为5%，覆盖大部分商品和服务，但并非所有业务都需缴税。出口货物、国际运输服务、教育和医疗服务等，要么适用零税率，要么直接免税，这为进出口贸易和民生相关行业降低了成本。
登记要求也很灵活：年销售额达到或超过37.5万迪拉姆的企业，必须在30天内完成登记；而年销售额在18.75万至37.5万迪拉姆之间的，可根据自身需求自愿登记。另外，特定区域内的交易能享受免税，外国游客符合条件也能申请退税，这些细节都能帮企业和消费者省下不少开支。
消费税：
消费税的征收范围集中在少数商品，且税率较高。烟草及烟草制品、电子烟及其液体、能量饮料的税率均为100%，碳酸饮料和加糖饮料则为50%。
这类税种主要针对非必需消费品，如果你的业务不涉及这些品类，基本无需关注。但如果涉及，就要做好成本核算。不过好在出口相关应税货物可免征消费税，这为外贸型企业保留了利润空间。
关税：
除了53种免税商品外，大部分进口商品的关税统一为5%，税率稳定且透明。但酒精饮料、烟草制品等特殊商品会征收更高关税，进口这类商品需提前做好成本规划。
在区域贸易方面，阿联酋的优势明显：海合会成员国之间贸易、大阿拉伯自由贸易协定成员国的大多数商品进口都能免税，这为拓展中东和阿拉伯地区市场的企业提供了便利。
02 2025年新政
国内最低补充税
研发税收激励
03实操关键要点
经济实质申报（ESR）
最终受益人申报（UBO）
利润汇回
在阿联酋，企业利润可通过分红、服务费或管理费等方式合法汇回国内。更重要的是，中国与阿联酋签订了双重征税协定，合理利用这一协定，能有效减少税负。
