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跨境电商老板们：要清楚“跨境电商财税合规”的真正含义（中篇）
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跨境电商老板们：要清楚“跨境电商财税合规”的真正含义（中篇）

跨境电商老板们：要清楚“跨境电商财税合规”的真正含义（中篇） 跨境电商与创业文摘
2025-11-23
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导读：六种出口报关模式具有相同和不同，因此，在财税合规处置上具有各自的独特合规要求，也针对不同的跨境电商、不同的客户渠道和不同的市场主体。各位老板：本篇是您需要清楚的六种合规报关模式的财税处理要求！在下篇将
各位老板们：今天我将在本分享主题的下篇结合目前跨境电商遇到的最普遍问题接着分享这六种跨境贸易模式的“财税合规”途径和实施方法。
第二章     当前跨境电商在这六种模式下的财税问题和“合规方式”
一、0110模式下的财税问题和合规方式
1、双备案+增值税专用发票（采购）：0110模式的合规基础
所说的双备案就是指
a.《对外贸易经营者备案登记表》；
b.《海关报关单位注册登记证书》。
所谓的增值税专用发票（采购）就是指采购的跨境贸易所需物资必须开具增值税专用发票才可申报出口退税。
这就是0110模式的合规基础！
2、单证齐全：0110模式的合规必要证据
a.出口前需要的单证：
出口物资的采购增值税专用发票。
b.出口报关时需要的单证：
报关单、合同、发票、装箱单等报关审核放行后取得《出口货物·报关单》（退税联）；
c.物流+收汇单证：
货物实际离港后取得提单或运单；
需通过收汇银行根据外汇管理规定进行跨境结算并收取收汇凭证。
d.出口退税单证：
税务机关审核通过后，出具《出口货物退（免）税审批通知单；出口退税申报时限为货物出口后至次年4月增值税纳税申报截止日（具体以最新政策为准）。
3、0110模式的财税合规关键事项
“真实、合规、单次、及时、准确”是0110模式的财税合规关键事项，即：与跨境公司B的跨境贸易是真实的；全部单证是合规有效的；申报的出口退税是单一批次的；所有流程是法律规定内及时办理的；单证上的全部数据是相同并且准确的。
二、9710模式下的财税处理和合规方式
1、三备案+增值税专用发票（采购）：9710模式的合规基础
所说的三备案就是指
a.跨境电商企业备案；
b.银联跨境收款备案；
c.海外仓登记（用海外仓必做）。
所谓的增值税专用发票（采购）就是指采购的跨境贸易所需物资必须开具增值税专用发票才可申报出口退税。
这就是9710模式的合规基础！
2、单证齐全：9710模式的合规必要证据
a.出口前需要的单证：
出口物资的采购增值税专用发票。
b.出口报关时需要的单证：
报关单、合同、发票、跨境电商出口申报清单、物流提运单（海外仓需额外凭证）、线上交易截图（跨境电商平台订单页面）等报关审核放行后取得《出口货物·报关单》（退税联）电子凭证；
c.物流+收汇单证：
货物实际离港后取得提单或运单；
需通过备案的跨境电商收汇银行根据外汇管理规定进行跨境结算并收取收汇凭证。
d.出口退税：
税务机关审核通过后，直接将退税款打到跨境电商企业在所在国税系统备案的退税账户。
3、9710模式的财税合规关键事项
“备案、真实、合规、批量、及时、准确”是9710模式的财税合规关键事项，即：境外买家B信息需要备案；与其的跨境贸易是真实的；全部单证是合规有效的；申报出口退税是形成批量汇总的；所有流程是法律规定内及时办理的；单证上的全部数据是相同并且准确的。
三、9810模式下的财税问题和合规方式
将在“第三章    9810和赛维模式还能操作吗”单独阐述。 
四、9610模式下的财税问题和合规方式
1、双备案+增值税专用发票（采购）：9610模式的合规基础
所说的双备案就是指
a.“海关电子平台：中国国际贸易单一窗口”做“电子商务企业”备案；
b.海关系统商品备案（SKU备案）。
所谓的增值税专用发票（采购）就是指采购的跨境贸易所需物资必须开具增值税专用发票才可申报出口退税；普通发票只能免出口增值税（不能退税）。
这就是9610模式的合规基础！
2、单证齐全：9610模式的合规必要证据
a.出口前需要的单证：
出口物资的采购增值税专用发票（出口退税需求）或普通采购发票（只做免税用）。
b.出口报关时需要的单证：简称“三单”
跨境电商平台上的订单、支付和物流信息——“单一窗口”，生成《申报清单》，海关核准后包裹即可放行出关；每月15日前汇总上月放行清单生成正式报关单并获取海关签章的“退税联”。
c.物流：
必须选择国际快递或专线，方可办理出口退税；邮政包裹无法退税。
d.出口退税单证：
电子税务局出口退税模块审核通过后退税款到账。
3、9610模式的财税合规关键事项
“简约、合规、批量、国际快递、可退可免、准确”是9610模式的财税合规关键事项，即全部单证是三单简约且是合规有效的；申报的出口退税是月度批量汇总的；物流是国际快递或专线；可退税申报又可仅免税申报；单证上的全部数据是相同并且准确的。
其关键词：清单核放，汇总申报！
五、赛维模式下的财税问题和合规方式
将在“第三章    9810和赛维模式还能操作吗”单独阐述。 
六、1039模式下的财税问题和合规方式
1、特定双备案+无票采购：1039模式的合规基础
所说的特定双备案双备案就是指
a.试点市场（如：义务小商品市场城、广州花都皮革城）完成经营者备案；
b.“海关电子平台：中国国际贸易单一窗口”做“电子商务企业”备案。
所说的无票采购就是在试点市场采购的用于出口贸易的商品无需开票。
这就是1039模式的合规基础！
2、贸易物资和单证合规：1039模式的合规必要证据
a.贸易物资合规：
日用消费品、小商品（服装、玩具、五金等）；不含需出口许可证/退税的商品；单票报关货值在15万美元以内。
b.单证合规：
使用“市场采购贸易联网信息平台”申报，需通过试点市场认定的口岸出口。
3、1039模式的财税合规关键事项
“简约、风险合规、收汇正规、免税、准确”是1039模式的财税合规关键事项，即全部单证是简约且是合规有效的；出口商品不可夹带禁运品和禁止虚报货值是风险合规；收汇自由（可个人收汇）但收汇渠道必须是合规渠道；仅办理增值税免税；单证上的全部数据是相同并且准确的。
其关键词：简化申报、免征增值税、灵活收汇！
请接着观看下篇分享！
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