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高收益储蓄账户目前为储户带来可观收益，但可能的美联储降息会改变这一状况。
近期的就业报告显示招聘走弱、就业增长放缓——这些通常是美联储降息即将到来的早期信号。然而，美联储下调联邦利率通常会导致高收益储蓄账户的利率下降，从而影响你从中获得的利息和相应的税务负担。
在利率变化之前，你需要了解这些利息收入的税务影响。
普通储蓄账户 vs. 高收益储蓄账户
在解释储蓄账户利息如何征税之前，先了解普通储蓄账户与高收益（或高息）储蓄账户的区别是有帮助的。
高收益储蓄账户的利率通常高于普通或传统储蓄账户。
国税局（IRS）将两类储蓄账户中获得的利息都视为应税收入。
其他类型账户（如货币市场账户、定期存款（CD）和带息支票账户）所获得的利息通常也被视为应税收入。
由于高收益储蓄账户带来更多利息，因此通常需纳税的金额也更大。
不过，高收益储蓄账户通常受联邦存款保险公司（FDIC）保障，你的存款也能获得更多收益。权衡一下把部分资金放在高收益储蓄账户的利弊。
储蓄账户利息如何征税
储蓄账户的本金不需纳税，但任何获得的利息都被视为应税收入。
国税局对高收益储蓄账户（以及传统带息储蓄账户）的利息按与其他收入（例如工资）相同的税率征税。你从利息中获得的任何余额都会计入你的其他应税收入。
利息所得应缴税款的多少取决于你的联邦所得税边际税率。通常收入越高，税率越高，你对利息收入可能需缴纳的税也越多。
你的所得税税档取决于你的申报身份和来自所有来源（包括利息）的应税收入。有个好消息：由于国税局每年会根据通胀调整联邦所得税税档，你在 2025 年可能会比去年适用更低的税率。
举例：假设你获得了 10,000 美元的利息收入，且基于你 2025 年的联邦所得税档，你的边际税率为 22%。那么，你的储蓄账户利息通常要缴纳约 2,200 美元的税。
另一个例子：如果你在高收益储蓄账户中有 20,000 美元并获得 3.75% 的利息，你不会对这 20,000 美元（即本金）缴税，而只对你赚取的 3.75% 的利息部分缴税。
注意：部分人可能还要缴纳一项额外税——净投资收入税（NIIT）。NIIT 目前对高收入申报者征收 3.8% 的税，适用于资本利得、租金收入和股息收入等。
以下为 2025 纳税年度（2026 年初申报）联邦边际税率表：
多少储蓄账户利息需纳税？
你在高收益储蓄账户中获得的所有利息均须纳税。若你获得超过 10 美元的利息，金融机构会向你寄送一份 1099-INT 表格。即便利息不足 10 美元，国税局仍要求你申报任何储蓄利息。你需要在利息实际产生的纳税年度将其计入报税表。
注意：你可能还需要在州一级对利息缴税。大多数州都将高收益储蓄账户的利息视为应税收入。
如何避免为储蓄利息纳税
对高收益储蓄账户的联邦所得税无法避免——只要你赚得超过 10 美元——但可以通过其他类型的账户实现利息免税（不过这通常会限制你如何使用这些收益）。以下是一些可实现免税利息的方式。
教育储蓄账户：购买 Series EE 或 I 债券并将利息用于合格教育开支时，利息可能免税。此外，529 教育储蓄计划中获得的利息在用于合格教育开支时也可能免税。
健康储蓄账户（HSA）：HSA 能产生利息。只要将资金用于合格医疗费用，该利息及你的供款均免税。注意不要超过 HSA 的供款限额，否则可能面临罚款。
退休储蓄：401(k) 和 IRA 等计划有利有弊。传统 IRA 或 401(k) 中产生的利息并非真正永远免税，但你可能可以将纳税时间延后到取款时再缴税。
拥有高收益储蓄账户值得吗？
虽然对利息征税是高收益储蓄账户的一个缺点，但不要因此而放弃开设此类账户。利好因素很可能超过坏处：
与大多数其他储蓄账户相比，高收益账户能让你的存款赚到更多利息。
你对高收益账户赚到的钱的支配不受太多限制。
大多数银行会限制每月无罚款的取款次数，超出后可能收取罚金。
美联储降息对你高收益储蓄账户意味着什么
现在或许是开设高收益储蓄账户的好时机，趁美联储真正降低利率之前。芝商所 CME FedWatch 预计 9 月有约 96% 的概率出现 25 个基点的降息，这对储户可能不是好消息。
但有一线希望：利率变化完全传导到储蓄账户（特别是大型传统银行）通常存在时间滞后。
另外，在利率正式下调之前，联邦基金利率仍然相对较高，处于 4.25% 至 4.5% 的区间。且部分银行目前提供高达 5% 的利率——如果你有机会，或许可以趁高位收益一阵子。
不过，值得请教可信赖的税务专业人士或财务规划师，来判断今年开设高收益储蓄账户是否适合你。
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