近期，关于济明可信与B海银行28亿存单被质押事件引发广泛关注。本文剖析一起通过全额存单质押签发银行承兑汇票骗取存款的典型案例，揭示作案手法，并提出针对性的防范与监测建议。[k]

十年前，银行存款被挪用案件多为员工内外勾结直接盗用。近年来，作案手法升级，演变为在客户不知情的情况下，利用全额存单质押方式盗取资金。[k]

本文所述案件是笔者在中国裁判文书网发现的首例“升级版”存单诈骗案。若该手法能及时在业内预警，或可避免此后甘肃兰州、新疆北屯、江苏南京等地类似案件的发生。[k]

案件基本情况[k]

甲银行壹支行行长王某因担保负债，与顾某等人合谋，以高额贴息吸引客户存款，再通过伪造银行凭证办理存单质押，骗取银行资金。[k]

具体操作如下：

• 2014年8月22日，福建某建材公司在该支行存入2000万元，随后被冒充股东办理全额质押，以深圳某电子公司名义开具2000万元承兑汇票，贴现获款1942.62万元。[k]
• 9月18日，温州某控股公司存款2000万元，被用于瑞昌市某贸易公司名义开具承兑汇票，贴现1943.56万元。[k]
• 9月28日，杭州某实业公司存款5000万元，同样被质押用于开具5000万元承兑汇票，贴现4858.73万元。[k]
• 10月11日，杭州某技术公司南昌分公司存款4亿元，因不具备法人资格无法质押，作案人员遂伪造资料提前支取其中6000万元。[k]

该案共诈骗银行资金1.5亿元，案发后归还0.29亿元，银行最终损失1.21亿元。[k]

作案手法分析[k]

一、以高额贴息吸引异地客户存款[k]

四家受害企业均为异地公司，被承诺高额贴息诱导入金。例如，福建某建材公司获90万元贴息，杭州某技术公司南昌分公司获超1600万元贴息。异地客户信息不对称，难以及时发现账户异常。[k]

二、银行内部人员利用职务便利配合作案[k]

支行行长王某提供空白开户证实书、客户印鉴卡等关键资料，协助伪造文件，并协调客户经理加快承兑审批流程，形成内外勾结闭环。[k]

三、利用空壳公司快速办理大额承兑[k]

用于开票的深圳某电子公司和瑞昌市某贸易公司均为零实缴资本的空壳企业。三笔成功办理的承兑汇票均在客户存款后一周内完成，时间间隔极短，暴露出审批环节风控缺位。[k]

防范与监测策略[k]

（一）回归信贷审批本源，严查借款主体资质[k]

即使有足额存单质押，也应严格审查借款人本身是否具备资格。本案及兰州、南京等地案件中，承兑申请人均为零实缴资本的空壳公司，明显不符合条件。应重点核查存单所有人与借款人关系，比对签名一致性，并与存款人直接核实授权情况。[k]

（二）柜面办理存单质押必须面见客户本人[k]

所有此类案件均发生在客户未到场的情况下。应坚持面签原则，通过预留电话联系客户确认质押意愿，并录音留存。一旦发现存在高额贴息，须反复核实客户是否知情并具备合法授权。[k]

（三）构建专项风险监测模型[k]

可设置监测规则：对第三人存单质押且存入时间与承兑/贷款发放间隔不超过7天的交易进行预警。为进一步提升精准度，可叠加“异地客户”“大额交易”等条件，并将此类模型设为重大风险级别，确保及时排查处置。[k]

来源：信贷风险管理[k]