领先实践：统一平台赋能国资行业挖掘税务价值，防范风险

企业简介

某投资集团是大型国有独资企业，定位为省委、省政府的投融资平台、战略资源整合平台和产业协同发展平台，成立二十多年，构建了“三大产业发展模式，六大+1业务板块”发展模式，即“产业培育+财务投资+资本运作”联动互促三大产业发展模式，培育能源、金融、旅游、信息、医疗大健康等产业，全力支持脱贫攻坚、铁路建设、基础医疗和基础教育等公共事业，逐步发展成为省内资产规模最大的综合类投资控股企业，也是省内首个世界500强企业。

行业洞察

国资行业大型企业作为我国经济发展的重要支柱一部分，业务规模大、人员多且业务交易复杂，一般会涉及多业务板块、多纳税主体、多主管税务机关、多流程，税费种类多、计税方式多，部分出海企业还涉及不同国家的税收法规和政策，不同税区的政策规范和征收要求存在较大差异，不同税种的申报规则、表样规范和操作流程均有所不同。然而，大多数国资行业企业税务信息化程度不高，单纯依靠人力无法应对集团内多元业务的税务管理需求。

项目动因

2023年国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中提出：强化税务管理职能，实现规范高效，更加突出“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”的功能作用；推进集团化税务管理，更好统筹发展和安全；完善税务管理信息系统，更加注重质量和效率。这给国资行业大型企业的税务信息化建设明确了方向和要求。

2023年也是某投资集团以世界500强为新起点推进高质量发展之年。集团希望把握好当下数字化转型的趋势，全面提升集团税务信息化建设，是支持集团世界500强高质量发展道路的重要举措，也是对标优秀央企、省属国企持续推进财务信息化建设向自动化、数字化、智能化方向发展的必然选择。

当前，某投资集团在税务管理环节仍有所欠缺，具体包括以下方面：

总体规划

（一）规划理念

通过统一平台、统一入口、统一管理，取代电子税务局、税盘登录软件、电子发票综合服务平台、线下底稿等传统方式，实现税务业务数字化、智能化管理。基于数据的实时、精准、智能决策。

（二）建设目标

以服务公司持续高质量发展和精益运营为导向，支撑公司未来3-5年税务管理数智化升级，以前瞻性视角，规划税务平台的建设，实现能力提升和价值创造的管理诉求。

（三）设计蓝图

建设内容

自项目启动至2023年6月底，某国资集团已有180多家单位上线进销项发票管理、企业所得税预缴、财务报表申报、增值税申报等多个模块，初步实现增值税、企业所得税的自动计税及申报，为税务数智化奠定了基础。具体建设内容及方案如下：

（一）供应链、资金、共享系统与税务云融合开票：

对于有业务系统承载的（如资金、供应链），通过前端业务系统将待开票数据同步至税务系统，实现发票自动化开具；对于无业务系统承载的，统一通过共享系统提交开票申请，共享系统将开票申请数据同步至税务系统，实现发票自动化开具。

（二）进项发票全生命周期线上化管理：

1.共享系统通过影像OCR技术传入发票结构化数据及对应业务系统单据信息、核算系统凭证信息+税局端下载发票数据共同组成进项发票数据进入进项发票池，直连税局进项发票查验、合规校验；

2.建立集团统一的进项发票池，实现直连税局批量智能勾选，自动完成增值税专票与用于计算抵扣的国内旅客运输服务发票的识别、勾选、抵扣；

3.跟进发票记账状态、推送记账、在线进行进项税会差异对账工作，大幅提升进项发票对账效率；

4.对发票全生命周期进行管理，支持多维度查看发票信息，如区域、项目维度查看进项发票数据，满足计税采集、统计分析、财税票对账需求。

（三）计税申报、税金核算全流程闭环管理：

1.通过系统校验，规范用户税金申报规范性，统一计税规则，实现税务合规管理；

2.配合集团修订财务核算管理办法，梳理税金核算规则处理，并将制度规定落实到系统流程中，助力集团构建税务管理体系；

3.梳理应收与开票的6大场景，建立税务云税会差异比对台账，建立税会差异全方位管理，实现凭证、发票、资金关联。

建设效果

作为财税平台的重要组成部分，某国资企业通过税务信息化建设加速了一流财务体系建设的进程，全面理顺制度、流程、系统、数据、场景的内在关系，提升税务管理效能。具体体现在以下几个方面：

（一）开票共享：在集中开票模式下，由一个开票员即可在税务云平台完成所有上线单位开票工作，无需插税盘、申领纸质发票等动作，大幅提升了开票效率，降低了人力成本。

（二）业财税融合：梳理开票流程，实现关联收入开票；通过税务平台自动推送税金计提、支付凭证，进一步提升业财税融合程度，打通系统间壁垒，实现业财税一体化融合。

（三）挖掘税务价值：在发票管理与计税申报自动化的基础上，搭建税务风险评测指标体系和税收优惠管理，实现对税务风险和税务高价值事项的体系化管理。