企业受益所有人信息备案指南（2025年11月1日前需完成）

中国人民银行、国家市场监督管理总局联合发布规定，明确企业受益所有人信息备案要求

一、备案主体范围

1. 需备案主体
   包括公司（含内资、外资）、合伙企业、外国公司分支机构[k]。
2. 无需备案主体
   个体工商户、非公司企业法人、个人独资企业、农民专业合作社（联合社）及其分支机构，以及境内公司或合伙企业的分支机构，目前暂无需备案[k]。
3. 豁免备案条件（需同时满足）
• 注册资本（或出资额）不超过1000万元人民币（或等值外币）[k]；
• 股东或合伙人全部为自然人[k]；
• 无股东或合伙人以外的自然人控制或享有最终收益[k]；
• 不存在非股权或非合伙权益方式的控制关系[k]。
  注：符合豁免条件的企业需在备案系统中勾选承诺书确认，外国公司分支机构不适用豁免政策[k]。

二、受益所有人认定标准

• 定义
  指最终拥有、实际控制备案主体，或享有其最终收益的自然人[k]。
• 认定条件（满足其一即可）
1. 直接或间接持有25%以上股权、股份或合伙权益[k]；
2. 虽未达25%，但享有25%以上收益权或表决权[k]；
3. 虽未达上述比例，但通过人事、财务、决策等方式单独或联合实际控制企业[k]。
• 特殊情形处理
• 无符合上述条件的，以负责日常经营管理的高级管理人员为受益所有人[k]；
• 国有独资或国有控股企业，以法定代表人为受益所有人[k]；
• 外国公司分支机构，其受益所有人包括外国公司层面认定的自然人及其分支机构高级管理人员（外国豁免政策不适用于中国境内备案）[k]。

三、备案时间与信息要求

1. 备案时间：

• 新设企业通过登记系统同步备案[k]；
• 无法线上设立的，现场登记后30日内完成线上备案[k]；
• 备案信息发生变更或不再符合豁免条件的，须在30日内更新备案[k]；
• 2024年11月1日前已登记的企业，须于2025年11月1日前完成首次备案[k]。

2. 备案信息内容：

• 基础信息：姓名、性别、国籍、出生日期、住址或工作单位地址、联系方式、身份证件类型、号码及有效期[k]；
• 补充信息：受益所有权关系类型及起止时间；根据认定标准不同，补充持股比例、收益权或表决权比例，或实际控制方式等信息[k]。