意大利VAT保证金政策解读：卖家需知的九大关键问题

2025年8月13日前须完成缴纳，否则将影响税号有效性及平台运营

近期，意大利税务部门针对通过税务代表注册VAT的非欧盟企业推出保证金政策，引发跨境电商广泛关注。以下是关于该政策核心问题的专业解读，帮助卖家及时应对，规避运营风险[k]。

Q1 保证金金额与截止时间？

政策依据：根据意大利税局2025年4月13日通知，所有通过税务代表注册意大利VAT的非欧盟企业均需缴纳保证金[k]。

缴纳金额：

• 卖家：每个意大利VAT税号需缴纳5万欧元。
• 税务代表：最高需缴纳200万欧元。

重要提示：上述两项要求必须同时满足。税代缴纳保证金不替代卖家的缴纳义务[k]。

最终截止日期：2025年8月13日[k]。

Q2 不缴纳的后果有哪些？

影响一：意大利欧盟税号失效。未缴纳将导致VIES系统中意大利VAT税号显示为无效[k]。

影响二：平台运营受限。亚马逊等平台依赖VIES验证税号有效性，可能导致：

• 后台税号状态异常；
• 泛欧计划或FBA仓储权限受影响（具体以平台通知为准）[k]。

影响三：清关风险上升。意大利EORI号可能随之失效，货代在操作中通常会核查VIES状态，进而影响货物清关[k]。

Q3 听说本地税号不会失效？

意大利税号分为本地税号（用于申报）和欧盟税号（IT开头，用于贸易、清关及平台绑定），两者号码通常一致[k]。

不同缴纳情况的影响：

• 税代与卖家均缴纳：欧盟税号与本地税号均有效；
• 仅税代缴纳，卖家未缴：欧盟税号失效，本地税号仍有效；
• 仅卖家缴纳，税代未缴：两者均失效[k]。

关键点：欧盟税号（ITXXX）是开展跨境贸易、平台入驻及清关的核心凭证。即便本地税号有效，若欧盟税号失效，仍无法满足实际业务需求[k]。

Q4 欧盟公司是否不受影响？

该保证金政策虽仅适用于非欧盟公司，但由于税务代表需为其名下所有客户统一缴纳总额上限为200万欧元的保证金，预计将导致其收紧服务范围[k]。

建议：若您的注册主体为欧盟公司，请尽快联系税代，确认其是否继续提供意大利VAT服务[k]。

Q5 能否主动注销税号？与被动注销有何区别？

主动注销：可联系税代合规注销税号，属于标准流程[k]。

被动注销：因未缴保证金被税务机关强制注销[k]。

区别：未来若需重新注册意大利VAT，主动注销通常比被动注销更容易获得批准[k]。

Q6 保证金如何缴纳？

官方允许三种形式：银行担保、意大利国债、意大利保险[k]。

推荐方案：

1. 银行担保（部分地区适用）：适用于广东省内企业。流程为在中国指定银行存入5万欧元 → 银行通过SWIFT MT760发送至意大利合作银行 → 获取担保函[k]。

2. 意大利国债（通用性强）：委托税代购买5万欧元国债 → 卖家转账至税代账户 → 税代向税务局提交并获取担保函。参考年化收益率约2.26%（三年期）[k]。

重要提示：无论选择哪种方式，卖家应尽快向税代确认缴纳意向，以便及时安排流程[k]。

Q7 保证金能否退还？

若无税务违规记录，保证金可在税号注销满三年后申请退还[k]。

Q8 不缴纳是否无法经营意大利市场？

不一定。若平台未因税号失效关闭意大利站点，仍可通过以下方式继续运营：

• 使用第三方海外仓履约订单；
• 利用其他欧盟国家仓库进行远程配送（如亚马逊EFN模式）[k]。

Q9 对不缴纳保证金的卖家有何建议？

库存处理：

• 尽快创建移除订单，转移意大利FBA库存，防止被冻结；
• 暂停向意大利FBA仓发货[k]。

清关准备：

• 如当前使用意大利EORI，建议尽快申请其他欧盟国家EORI作为备用，确保清关正常进行[k]。

意大利VAT保证金新规紧急应对策略

意大利VAT保证金新规实施在即，影响范围广、时间紧迫，卖家须立即评估自身状况并采取应对措施。无论是合规缴纳保证金、调整物流方案，还是处理税号注销与库存转移，均需专业指导与高效执行[k]。

在复杂多变的跨境税务环境中，选择值得信赖的服务伙伴尤为关键[k]。

神马汇作为亚马逊平台严格筛选并纳入其SPN服务商网络的官方认可机构，可为卖家提供覆盖全球的VAT合规服务支持[k]。