【咨询】2025年电商税务新规全解析！电商税收政策最新解读，10月起全面实施！

•所有平台内经营者（企业店铺、个人店铺）

•直播带货主播、代运营机构等从业者

•例外：配送员、家政服务等便民劳务人员暂不纳入

•基础信息：营业执照、统一社会信用代码等

•经营数据：季度销售额、退货金额等（精确到元）

•首次报送：2025年10月（报送7-9月数据）

•后续每季度定期报送

•季度≤30万：继续享受免税优惠

•年≤500万：1%优惠税率

•年＞500万：13%标准税率（需升级一般纳税人）

个体工商户：

•查账征收：5%-35%超额累进

•核定征收：0.5%-2.1%（行业差异）

有限公司：

•利润≤300万：5%优惠税率

•利润＞300万：25%标准税率

•平台数据＞10万但零申报

•后果：补税+0.5-5倍罚款

•年收入＞500万仍按小规模纳税

•后果：强制认定+进项税作废

•发票缺口率＞30%

•后果：核定利润补税

•梳理各平台交易数据

•补全历史申报记录

•建立合规账务体系

•转型品牌化经营

•布局跨境电商

•优化税务架构

•设立多个个体工商户

•享受增值税1%优惠税率

•申请核定征收政策

•合理规划纳税人身份

•设立采购中心降低成本

•利用区域性税收优惠