客户要求开票加税点，到底按含税价算还是不含税价算？”“明明加了税点，最后却倒贴钱，问题到底出在哪？” 相信不少财务人员、企业主在日常开票时，都曾被 “加税点计算” 的问题难住 —— 算少了自己吃亏，算多了怕丢客户，尤其是面对不同税率、不同报价模式时，稍不注意就会算错。今天这篇文章，不仅帮你拆解开票加税点的 3 种核心算法，还附上可直接套用的开票加税点计算器和税金计算表模板，从此告别 “算税焦虑”，每一笔开票都清晰不亏！

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开票加税点的3种算法

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1、一般纳税人开13%

销售:税率13%，售价1000元，销项130元

进货:税率13%，进货600元，进项78元

增值税(差额)=130-78=52元

附加税(减半)=52*(7%+3%+2%)*50%=3.12

印花税(减半)=(1130+678)*0.03%*50%=0.27

企业所得税(5%)=(1000-600-3.12-0.27)*5%=19.83

综合税负率=(增+附+印+企) /不含税销售收入

综合税率=(52+3.12+0.27+19.83) /1000*100%=7.52%

总结:如开票1130，交税8个点，所以至少加8个点不会亏

2、小规模纳税人开1%

销售:税率1%，售价1000元，税额10元

进货:税率1%，进货600元，税额6元

增值税(1%)=1000*1%=10元

附加税(减半)=10*(7%+3%+2%)*50%=0.6元

印花税(减半)=(1010+606)*0.03%*50%=0.24

企业所得税(5%)=(1010-606-0.6-0.24)*5%=20.16

综合税负率=(增+附+印+企)/不含税销售收入

综合税负率=(10+0.6+0.24+20.16)/1000*100%=3.1%

总结:如开票1010元,交税就需要3.1%,所以至少3.1点以上

3、小规模纳税人开3%

销售:税率3%，售价1000元，税额30元

进货:税率3%，进货600元，税额18元

增值税(3%)=1000*3%=30元

附加税(减半)=30*(7%+3%+2%)*50%=1.8元

印花税(减半)=(1030+618)*0.03%*50%=0.25

企业所得税(5%)=(1030-618-1.8-0.25)*5%=20.50

综合税负率=(增+附+印+企) /不含税销售收入

综合税负率(30+1.8+0.25+20.50)/1000*100%=5.26%

总结:如开票1030元，交税就需要5.26%，所以至少6点

 

01

代开发票佣金抽成统计表

 

 

02

开票登记明细管理表

 

 

03

发票开票登记统计表

 

 

04

开票税点自动计算器

 

 

05

税金计算表模板

 

    今天的分享到这里就结束了，由于文章篇幅有限，就不给大家一一展示了，如有想要上述资料完整版，可以按照↓↓下方提示无偿领取哦~

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