注册空壳公司、货物流转多方、利用跨境交易免征 VAT……
只有你想不到，没有他们做不到！
一桩 1.8 亿欧元 VAT 逃税案落幕：10 人被捕，7 人被刑事指控！
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15 亿惊天逃税案
2025 年 10 月，欧盟检察官办公室（EPPO）发布了一则通报：一个横跨中国香港、美国、阿联酋的跨国团伙，通过虚构贸易链条逃避增值税（VAT）达 1.8 亿欧元（约 15 亿人民币），最终 10 人被捕、7 人被刑事指控，3 处房产及 137 万欧元资产被冻结。
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这起被 EPPO 命名为 “Flash” 的专项行动，揭开了跨境 VAT 欺诈的隐蔽手法。根据调查披露，犯罪团伙的操作堪称精准钻空：先将手机、平板电脑等电子产品从中国香港、阿联酋、美国进口至捷克的关联公司，再以 “欧盟内部货物流转” 为名，向匈牙利、波兰、斯洛伐克等国的 “合作企业” 申报货物流向。
但欧盟执法人员核查发现，这些 “合作企业” 全是空壳公司 —— 没有实际办公地址（登记地址多是废弃仓库或虚拟工位）、没有真实资金往来（银行流水显示仅有无意义的小额转账），甚至从未接收过货物（物流记录显示货物抵达捷克后，直接被转运至第三方仓库）。
真正的电子产品早已被偷偷转交给身份不明的第三方买家，整个贸易链条就是为逃税设计的 “障眼法”。
他们利用欧盟成员国间 “跨境交易免征 VAT” 的规则，通过空壳公司伪造交易单据，让货物在多国 “名义流转” 以拖延纳税，最终通过香港、新加坡的离岸账户或加密货币洗白非法所得，注销空壳公司切断追查线索。
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为打击该团伙，欧盟协调捷克、波兰、斯洛伐克三国同步行动，仅捷克就出动 300 名警员，完成 19 次公司与住所搜查，查获的涉案资料里，光是伪造的贸易合同就堆了满满两大箱。
EPPO 检察官在通报中强调：“这类欺诈不仅导致欧盟财政巨额损失，更破坏了公平竞争环境 —— 合规企业按规缴税，不法者却靠逃税压低成本，形成‘劣币驱逐良币’的恶性循环。”
事实上，此类情况此前也发生过多次。2024 年底的 “Admiral 2.0” 行动中，犯罪集团在 16 个欧盟成员国设立 400 余家空壳公司，销售 14.8 亿欧元电子产品，逃税 2.97 亿欧元；2025 年初意大利 “Dragone 行动” 也查获 29 家空壳公司，涉案货值 4.3 亿欧元，13 名中国卖家被逮捕。
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卖家亲历
“您好，我德国站店铺被亚马逊封了，说税务不合规，这可怎么办啊？”
发消息的是深圳卖家周先生，做跨境电商 5 年，主营手机充电器、数据线等 3C 配件，德国站是他的核心站点，月销稳定在 8 万欧元左右。
“我早上打开电脑就懵了，店铺登不进去，问亚马逊客服，才知道是税务那边出了问题，我找了原税代，他们说上周就发了邮件给税局，还没回复，让我等一周 。”周先生继续跟我们说道。
我们让周先生先把税局的相关邮件转发过来，打开后上面写着：“你的代表已经提出询问，并多次告知他哪些违反义务导致被封锁。一旦您完全履行了各项义务，即可考虑解除锁定状态。”
原来是原税代不处理也没有告知周先生，最终导致店铺被封。
“我平时税金都是按时交的，怎么出现税务问题？”周先生很困惑，还翻出自己的缴税记录给我们看。而现在周先生打原税代的电话，要么没人接，要么说‘会计在处理’，连个具体进度都没有。
“你们这边能帮我处理吗？后续我看他们解决估计也要不少时间，也可能没解决的能力。这样也能接单，我真服了。”考虑到情况紧急，我们当天就跟周先生分析并告知了其处理方案。
上午才咨询情况，下午周先生就马上选择转代理，让我们帮忙处理了，目前情况正在有序进行中。
从上述种种事件来看，对于想深耕欧盟市场的卖家，一定要重视税务合规。
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选择专业税代
周先生最初选择原税代，就是因为对方的不负责导致其店铺被封。卖家在选择税代时，不应只看价格，更要考察其资质、服务案例、响应速度等。
美鸥跨境专注于VAT、海外公司注册、EPR、商标专利、欧代等领域多年，经验丰富，团队专业，有需要联系我们。
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留存完整凭证，主动核查申报数据
欧盟税局核查 VAT 合规时，最看重 销售数据、采购凭证、物流记录等这些。卖家应建立电子档案库，每笔交易的凭证至少留存 5 年，且每个季度都要核对 “亚马逊后台销量” 与 “税代申报金额” 是否一致，发现偏差及时沟通，避免像周先生那样等到税局追责才知情。
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关注政策动态
欧盟成员国间 VAT 规则差异大，且更新频繁：比如德国从 2025 年起，要求所有非欧盟卖家必须指定本地税务代表，否则无法注册 VAT。
卖家可定期关注 EPPO 官网、欧盟税务总局公告，或加入正规的跨境卖家社群，获取一手政策解读，避免因 “不了解新规” 导致违规。
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欧盟的全方位监管网
面对日益严峻的税务流失问题，欧盟现在也从多维度升级了监管体系。
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在立法层面
2024 年，意大利率先将海关查验率从 5% 大幅提升至 22%，清关时间从 3 天延长至 15 天，要求企业必须提交采购合同、付款凭证等完整佐证材料 —— 以前很多卖家靠 “简化申报” 就能蒙混过关，现在只要材料缺失，货物就会被滞留在海关。
来源网络
2025 年 6 月，欧盟更是出台电商进口增值税新规，将 150 欧元以下商品全面纳入 VAT 征管范围，此前这类 “小额商品” 常被不法分子利用，通过拆分订单逃避缴税，新规实施后，未使用合规申报系统（如 IOSS）的企业，每笔订单都可能被单独征税，成本直接上涨 15%-20%。
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技术层面
欧盟通过大数据分析追踪资金流向与交易痕迹，意大利检方曾借助该系统，比对亚马逊平台卖家的销售数据与税务申报数据，发现近 200 家中国卖家存在 “低报销售额” 问题，一次性追征 30 亿欧元税款。
德国、法国等国还推出 “实时交易监控系统”，要求电商平台与税务部门共享卖家的每笔订单信息，一旦发现申报金额与实际销量偏差超过 5%，系统会自动触发核查程序，税局在 24 小时内就能收到预警。
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执法层面
EPPO 已成为跨境税务欺诈的 “核心打击力量”，可协调多国警力开展同步行动：2024 年以来，EPPO 累计冻结涉案资产超 10 亿欧元，逮捕嫌疑人逾百人，主犯最高可判 26 年监禁，涉案企业还可能被禁止 4 年内享受政府补贴。
在 “Flash” 行动中，EPPO 正是通过整合捷克、波兰、斯洛伐克的企业注册信息、物流数据，才锁定了空壳公司的关联关系，实现 “一锅端”；而在意大利 “Dragone 行动” 中，EPPO 甚至联合当地金融警察，追踪到涉案资金通过加密货币流向海外，最终冻结了 5.56 亿元人民币资产。
2025 年以来，欧盟对 VAT 违规的处罚不仅限于罚款，更会联动电商平台、海关实施 “联合惩戒”，包括冻结店铺、限制清关、列入跨境贸易 “黑名单” 等，让违规成本大幅上升。
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