最近后台收到不少广州外贸老板的留言：“我们是南沙做智能家居出口的生产厂，到底能不能退增值税？”“备案单证丢了张运输单据，会不会影响退税？”“客户在马来西亚，迟迟没打款，退税是不是就黄了？”
作为全国外贸百强城市榜首常客，广州 2024 年外贸出口持续稳健增长，尤其是南沙自贸区依托 “单一窗口” 和跨境贸易便利化措施，越来越多中小微企业加入出口队伍。但不少老板对出口退税政策一知半解，要么错过优惠，要么因操作不当踩坑 —— 今天就结合广州本地企业实际，把出口退（免）税、备案单证、收汇管理讲透，实操指南直接给到位！
一、先搞清楚：你的企业适用哪种退税政策？（广州企业专属场景分析）
广州出口企业主要分两类
生产企业（比如番禺的电子厂、白云的皮具厂、花都的服装厂）
外贸企业（比如天河的进出口公司、南沙的跨境电商贸易公司）
两者退税政策完全不同，别搞混了！
1. 生产企业：有加工能力就能享 “免抵退”，没办外贸备案也能退！
适用主体：在广州依法登记、有生产 / 加工能力的企业或个体户（比如黄埔的汽车零部件加工厂、增城的玩具生产厂）。
政策核心（通俗讲）
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出口自产 / 视同自产货物（比如外购零件组装的设备，符合规定也算）、提供加工修理服务，免征增值税； -
生产时产生的进项税（比如买原材料的税），先抵减内销货物要交的增值税，没抵完的部分退给你； -
如果出口的是消费税应税品（比如广州产的高档化妆品），要么免征消费税，要么退之前交过的消费税。
广州企业注意！这 2 个特殊情况能享受：
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你是 “列名生产企业”（比如广州部分大型电子、机械企业，具体看财税〔2012〕39 号附件 5），出口非自产货物也能退； -
委托外贸公司出口，哪怕你没办 “对外贸易经营者备案登记”（很多广州小微企业初创期没办），也能享受政策。
2. 外贸企业：纯采购出口，“免退税” 更直接！
适用主体：在广州没生产能力，专门做出口贸易的公司（比如南沙做东南亚建材出口的贸易公司、越秀做跨境电商采购出口的企业）。
政策核心（通俗讲）
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出口货物 / 劳务，免征增值税； -
你采购货物时交的进项税（比如从佛山工厂买家具的税），直接退给你； -
如果采购的是消费税应税品（比如进口红酒再出口），之前交过的消费税也能退。
适用条件：必须办齐 3 个手续：工商登记、税务信息确认、对外贸易经营者备案登记（广州企业可在 “穗好办” APP 或南沙政务大厅线上办理，1-2 个工作日就能搞定）。
二、备案单证别马虎！广州企业实操指南（15 天内要搞定）
很多广州老板以为 “报完退税就没事了”，结果税务核查时拿不出备案单证，退税直接被卡 —— 记住：申报退税后 15 天内，必须整理好备案单证，存够 5 年！
1. 必存 3 类核心单证（缺一个都可能出问题）
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2. 广州企业怎么存更方便？3 种方式任选
- 纸质化：适合有专门档案柜的企业，要在 “备案单证目录” 里写清存放地点（比如 “南沙办公室 3 楼档案柜 A 区”）；
- 影像化 / 数字化：推荐广州中小企业用（尤其是南沙自贸区企业，可对接 “单一窗口” 云存储），扫描后存云端或硬盘，税务要查时，转成纸质版盖公司章、签字声明 “与原数据一致” 就行；
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注意：零税率跨境应税行为（比如跨境服务）不用备案。
三、收汇是 “生死线”！广州企业避坑要点（视同收汇 10 种情况能救急）
“客户不打款，退税能不能拿？” 这是广州外贸老板问得最多的问题 —— 答案是：大部分情况要在退税申报期截止前收汇，特殊情况可 “视同收汇”，但要备齐材料！
1. 先明确：哪些情况必须报收汇材料？
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退税管理类别是 “四类” 的企业（刚做出口、信用等级低的企业容易被归为四类）； -
超过退税申报期才申报退税的； -
之前被查出收汇材料虚假的（24 个月内申报都要报）； -
其他情况：申报时不用报，留存材料备查即可。
2. 这 3 种情况，绝对不能退税！
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合同约定收汇日期在退税申报期后，但没在约定日期前收汇； -
没按时收汇，也不符合 “视同收汇” 条件； -
没按规定留存收汇材料。
3. 广州企业救急：10 种视同收汇情况（附所需材料）
很多广州企业做东南亚、中东贸易，容易遇到客户延迟付款、自然灾害等问题，只要符合以下情况，备齐材料就能正常退税：
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广州企业退税核心规律（3 句话讲透）