马上快到年尾，新加坡税务局提醒所有公司：
在2025年11月30日前，包括面对亏损或处于停业状态的公司，只要没得到豁免都必须要完成2025纳税年的税务申报。
在2025估税年，有约30万家企业需要申报公司税，其中约有3万7000家是首次申报的新公司。
若未能按时报税，公司可能会面临以下处罚：
1.最高5000新币罚款；
2.若在提醒后仍不配合，则可能被处以每天100新币的罚款；
3.若企业两年未报税，则可能在罚款的基础上，被法院额外判处支付相当于两倍税费的罚金。
新加坡有一家建筑公司因在2019和2020年未报税，且至今仍未补报，被判须缴纳双倍于这两年预估税费的罚金以及逾期罚款，约19万新币。
如果我跟新加坡税务局解释，我是在准备税务报表时慢了一点，有延误，可不可以宽大处理呢？
那么税务局的回答是，这不是可以延期申报的理由之一，因为确保财务记录及时更新是企业管理的基本要求，公司必须保留恰当充足的记录，以评估收入，否则也可能面临处罚。
那么接下来的10月末、11月和12月，新加坡公司应该申报的税务和表格有哪些呢？
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3类税务申报
申报新加坡消费税（截止到9月）
若申报周期为 7月至9月，消费税申报截止日期：2025年10月31日。
了解更多消费税可以参考这篇文章：他们靠“假交易”拿下1180万退税，新加坡消费税不是你想象的“加9%这么简单”
新加坡税务局的消费税申报一般分为季度和月度。公司会被分配至以下三种会计周期之一，具体取决于财年结束月份：
1月-3月、4月-6月、7月-9月、10月-12月适用于财年在3月/6月/9月/12月结束的公司。
2月-4月、5月-7月、8月-10月、11月-1月适用于财年在1月/4月/7月/10月结束的公司。
3月-5月、6月-8月、9月-11月、12月-2月适用于财年在2月/5月/8月/11月结束的公司。
若为月度申报，则需每月提交一次申报表。
提交企业所得税表格
提交截止日期：2025年11月30日
提交的表格：表格 C-S/表格 C-S（简化版）/表格 C
以下是基于不同财务年度截止日期的示例：
简单来说，评税年度（YA）与财年不同步，公司财年结束的月份，决定了哪一段时间属于评税基期；无论财年结束时间不同，最终的公司所得税申报（Form C-S / C-S Lite / C）都在下一年进行，即 2025年11月30日前完成。
提交预估应税收入
若财年结束月份是9月，那么ECI提交截止日期：2025年12月31日。
预估应税收入（ECI）是公司在某个评税年度内，扣除可税前列支费用后的应纳税利润估算值。
根据2025年新加坡财政预算案公告，2025评税年度将提供相当于应缴公司所得税50%的退税优惠。每家公司最高可获40,000新元退税。
公司必须在财务年度结束后的三个月内申报预估应税收入，除非：
公司符合预估应税收入申报豁免资格；或
公司被明确要求无需申报预估应税收入。
若公司满足以下两个条件，则无需在任何估税年度提交预估应税收入：
年度营业收入在财年内为500万新币或以下；且
该评税年度的预估应税收入为零。需要强调，预估应税收入应为根据部分免税计划或新成立公司免税计划扣除免税额之前的金额。
这里的营业收入指公司主要收入来源，不包括非主营业务产生的独立来源收入，如利息、股息和租金。对于投资控股公司而言，其营业收入为投资收入（例如股息收入和利息收入）。
⚠️ 额外提醒：谨防冒充 IRAS 的诈骗电话
此外，由于新加坡诈骗案频繁发生，新加坡税务局罕见地在网页最显眼的位置用黄底黑字提醒大家不要上当受骗，政府官员绝不会在电话中要求你：
1. 进行转账操作；
2. 要求您透露银行登录信息；
3. 要求您从非官方应用商店安装手机应用。
4. 将电话转接至警方。
如不确定是否为诈骗，请拨打全天候防诈骗热线1799。
👉希望在新加坡的企业主们务必提高警惕，避免因误信“假 IRAS 电话”而造成财产损失。
END
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