到底怎么区分自营出口收入、委托出口收入、出口代理费收入

当出现出口收入与营业收入不一致情况 怎么核对数据 怎么写情况说明

新版企业所得税申报表自营出口收入、委托出口收入、出口代理费收入填列申报原理与逻辑

外贸企业季度别忘记申报缴纳印花税

这个季度所得税申报且是外贸企业的话最大的变化就是增加了三个勾选。且一定要勾选。即使你没发生出口业务也要勾选。下面的自营出口收入填0 即可。

1、报关单收发货人是B、生产销售单位是A并且B开出了代理证明。

以上算A的委托代理收入

出口代理费收入

1、报关单收发货人是A、生产销售单位是B且A开出了代理证明。

以上算A出口代理费收入。

所以综上你们可以判断出自己到底是发生了自营出口收入还是委托出口收入。

希望大家走出一个思维误区。就是我把货交给货代帮我们报关的。这个算代理出口？？？

肯定不是啊。一切看报关单抬头。谁出货不是委托给货代报关出去的。他们只是帮你把货运出去而已。所以千万不要有这个误区。快走出来吧哥哥姐姐们。

当你勾选了自营出口收入按钮。系统会自动带出来一个数字。这个数字就是海关推送给税务你们目前为止1-9月份出口收入情况。👇

营业收入是你实际利润表确认的收入。

如果你想要核对两个数据的差异原因。

建议无条件承认海关推送的数据。也不要问海关用的什么汇率折算出来的。深究没有任何意义。重点是你要去找自己的利润表收入为何跟这个数据不一样。

核对方法👇

报关单解压xml文档导入到电子税务局里只有好处没有坏处

一般导致数据不一致原因：

1、利润表没有及时确认收入

2、海关与利润表确认收入汇率差导致

3、有视同内销收入

对应不一致处理方法：

1、没有开票的报关单及时确认收入

2、汇率差可忽略。修改跟你的利润表数据一致即可。

3、视同内销的是价税分离的。所以不用做处理。也修改成跟你的利润表一致即可。