东南亚投资税务指南
了解东南亚各国税务政策，助力跨境投资
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企业出海东南亚，详解东南亚国家税收优惠政策与税务筹划
离岸大讲堂2024-08-28
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导读：计划出海东南亚的投资者而言，除了要厘清该区域的经济环境以及产业结构，另外还要了解当地的税务政策，才能明确最适合自己做生意的落脚点。
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近年来，中国对东南亚直接投资持续增加。投资者需了解当地经济环境、产业结构及税务政策，以选择合适的投资落脚点。
NO.1 越南税收政策
（1）企业所得税
越南企业所得税标准税率为20%。高科技企业、农产品等行业可享受10%-17%的优惠税率。经济区和高科技区可享有4免9减半优惠，工业区则为2免5减半。
项目注册资本超9亿，可享5%-10%税率优惠。
（2）增值税
增值税一般税率为10%，2024年6月30日前优惠至8%。出口货物或服务免税，必需品和服务适用5%优惠税率。
NO.2 印尼税收政策
（1）企业所得税
印尼企业所得税率22%，小型企业和上市公司享更低税率。先锋行业投资享5-20年所得税减免。
注：1人民币 ≈ 2,190.5印尼卢比。
（2）增值税
制造业增值税11%，预计2025年前上调至12%。
NO.3 泰国税种政策
（1）企业所得税
泰国企业所得税20%，小企业根据净额不同享0-20%税率。BOI批准项目享税收优惠。
注：1人民币 ≈ 5.0598泰铢。
（2）增值税
标准税率10%，2024年9月30日前优惠至7%。年销售额低于180万泰铢免税。
境外投资持股结构与税务筹划
直接投资架构简单但灵活性有限，间接投资更具优势。通过开曼或香港平台可实现风险隔离与税务优惠。
开曼免征企业所得税，香港签有避免双重征税协定。
税务筹划目标包括合规运营、高管个税、股东分红处理等，保障资金流动和增长空间。
【声明】内容源于网络
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