2025年起，亚马逊、Temu、Shein、TikTok Shop 等跨境电商平台都将向中国税务机关定期报送卖家涉税信息。
意味着跨境电商正式进入“透明化报税时代”。
别慌！今天带你一篇讲透——
✅ 报税流程
✅ 核心税种
✅ 合规申报与省税技巧
让合规更简单，让利润更稳。
一、最新报税要求
📌 1. 报送范围
涵盖所有中国卖家（无论个人还是公司主体），数据包括销售额、佣金、广告费、回款账户等。
📌 2. 报送时间
首次报送为 2025 年 10 月底，后续按季度执行。
📌 3. 影响
零申报、无票收入、个人账户收款将成为重点稽查对象；
跨境卖家需尽快规范账务体系、完善合规凭证。
二、跨境电商申报流程
✅ 步骤1：数据整理
登录亚马逊等平台后台 → 导出交易、退款、佣金明细 → 对照公司账目核对一致。
✅ 步骤2：增值税申报
小规模纳税人：季度销售额≤30万免税；超过部分征收1%。
一般纳税人：按13%征收增值税，可进项抵扣。
✅ 步骤3：企业所得税申报
年利润≤300万的企业适用5%优惠税率；
年利润>300万，按25%标准税率。
✅ 步骤4：出口退税（适用于跨境出口企业）
登录“单一窗口”或“电子税务局”；
上传报关单、发票、合同，申报后约10个工作日到账。
三、省税方案实操
💡 1. 个体户核定征收
适用卖家：个人卖家、小额独立站卖家。
综合税负约 1.5%-2.5%，无需记账报表，操作便捷。
💡 2. 一般纳税人返税园区
适用卖家：年销售额≥500万的企业。
可享 增值税返40% + 所得税返16%，实质税负降至约7%。
💡 3. 出口退税政策配合使用
出口环节退税可直接冲减税负，让利润更可观。
💡 4. 合理合规节税
成本发票要齐全（物流、广告、仓储、包装）
保证“四流一致”：合同流、资金流、发票流、货物流。
规范申报，杜绝“零申报+高销售”的风险行为。
四、常见问题
Q：没注册公司可以吗？
不建议！个人收款极易触发稽查，建议注册公司走对公账户。
Q：可以不用每月报税吗？
不行。跨境电商必须按月或按季度申报，即使无收入也需“零申报”。
Q：国外平台代缴税还要申报吗？
要。平台代扣代缴不代表申报完成，仍需在国内如实申报税务。
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