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电商税的实施，Ozon卖家是否需要缴纳？

Ozon运营指导

2025-10-18

导读：电商税新政出台！10月起全面实施，卖家必须知道的几个关键点税务合规已成为电商人生存发展的必备能力，不再是可选项。

电商税新政出台！10月起全面实施，卖家必须知道的几个关键点

税务合规已成为电商人生存发展的必备能力，不再是可选项。

“电商税”这个词最近在圈内刷屏了，很多卖家朋友人心惶惶。事实是，从来就没有专门的“电商税”，电商经营者与实体商家适用的是同一套税收法规。

区别在于，过去对电商行业的税务监管相对宽松，许多中小卖家没有规范报税。而2025年10月起，随着《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式生效，电商税务监管进入全新阶段。

今后，你的每一笔销售数据都将透明地呈现在税务部门面前。

新规核心：平台数据报送，税务监管进入透明时代

这次新政的核心在于“数据透明化”。根据国家最新规定，所有电商平台必须每季度向税务局报送平台内商家的收入数据。

首次报送已在今年10月启动，覆盖7-9月的第三季度销售数据。此后，每季度首月10日前，平台都必须完成上一季度的数据报送。

税务部门将通过“平台报送+银行流水+企业申报”三方数据交叉比对，全面掌握电商企业的真实营收情况。这意味着，以往通过私人账户收款、隐匿部分销售收入的做法，将很容易被系统识别。

如果你还在怀疑新规的严肃性，那么请看这个预警机制：一旦系统检测到申报数据与平台报送数据差异超过1%，或将自动锁死你的申报通道。

电商卖家要交哪些税？两大主要税种详解

对于大多数电商卖家来说，最主要的税负集中在两个税种：增值税和企业所得税。

增值税：根据销售额分阶梯计算

增值税是按照商品或服务的增值部分征税，具体分三个阶梯：

• 免税阶梯：季度销售额≤30万元的小规模纳税人，全额免征增值税。

• 低税率阶梯：年销售额≤500万元的小规模纳税人，适用1%的增值税优惠税率。

• 标准税率阶梯：年销售额＞500万元的纳税人，需登记为一般纳税人，适用13%的标准税率，但可以抵扣进项税。

举例说明：你进货花了100万（取得专用发票），卖了200万。那么你需要缴纳的增值税是（200万-100万）×13%=13万。注意，只有一般纳税人才可抵扣进项税。

企业所得税：按利润比例缴纳

企业所得税是针对企业利润征收的：

• 优惠税率：年利润≤300万元的小型微利企业，税率为5%；

• 标准税率：年利润＞300万元的企业，税率为25%。

关键在于如何确定利润？这就需要你有合法的成本票据作为凭证。你的利润=销售额-进货成本-各项费用（房租、人工、推广费等），所有这些支出都需要合法票据来证明。

重大变化：“投流费”被明确认定为广告费，扣除限额15%

本次新规中一个重大变化是明确了“投流费”的税务处理。2025年10月1日起，电商企业通过精准投放、人工干预等方式推广产生的费用，被明确认定为广告费和业务宣传费。

根据《企业所得税法实施条例》，一般企业的广告宣传费税前扣除限额为当年销售收入的15%（化妆品、医药行业为30%）。超出部分需结转以后年度扣除。

这对电商行业影响巨大。举例说明：一家年营收200万元的服装店，投流费用为60万元（占营收30%），超出15%的部分为30万元，需补税7.5万元。

以往常见的“信息服务费”、“推广费”等发票开票名目，很可能被税务部门认定为“开具与实际经营业务情况不符的发票”。

错误观念纠正：“月销售额10万免税”的真正含义

很多卖家错误地认为“月销售额10万以下免除所有税费”，这是常见误解。

“按月10万免税”政策仅免除增值税，其他税费如个人所得税等，仍需按相关政策依法申报缴纳。

个人所得税代扣代缴方面，企业需为员工申报个人所得税，确保员工享受专项附加扣除和年终奖单独计税等优惠政策。

此外，在直播推广过程中抽奖活动，也必须记得申报“偶然所得”并为中奖人员代扣代缴个人所得税。

在新规下，税务合规已成为电商人生的必备能力，而不仅仅是可选项。对于诚实守规的中小商家，税负实际上并不重

朋友们，合规不是来卡我们脖子的，而是为了让咱们的生意能走得更远、更稳。对于老实经营的我们来说，实际税负可能也就2%左右，完全在可接受范围内。”

“合规，是新环境下我们Ozon卖家必须要点的技能树。主动适应，才能抓住机遇，做大做强！关于Ozon税务的具体问题，欢迎在评论区交流！”

“我是[张如意]，一个在Ozon上踏实经营的卖家，关注我，分享更多跨境电商实战干货！如果需要系统学习，请联系我们，使我们深耕俄罗斯市场3年。

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