构建企业合规文化：ISO37301标准的深度解读
合规文化是推动组织长期稳健发展的基石
合规文化作为组织内部广泛认同的价值观、伦理信仰与行为准则，构成了合规管理体系的核心支柱。ISO37301:2021《合规管理体系 要求及使用指南》强调指出，持续发展的组织应基于利益相关方的需求和期望，建立并维护积极的合规文化。
该国际标准在多个条款中详细阐述了合规文化的内涵与发展路径。正文第3.28条定义：“合规文化是存在于整个组织的价值观、伦理、信仰和行为，并与组织的结构和控制系统相互作用，形成有利于合规的行为规范。” 这一定义明确了合规文化不仅是理念的统一，更是行为实践的体现。
领导层的作用至关重要。第5.1条要求治理机构和最高管理者应在合规管理体系建设中展现领导力和承诺。具体而言，领导者应：
- 确保制定与战略方向相匹配的合规政策和目标；
- 将合规要求嵌入业务流程；
- 保障资源的有效配置；
- 指导和支持员工践行合规要求；
- 建立违规事项的报告机制。
此外，第5.1.2条规定，组织应在各管理层级发展和维护统一的合规文化。最高管理者应积极倡导和推动合规行为，对违反合规的行为保持“零容忍”态度。
为使合规理念真正落地，第7.3条明确要求员工必须具备合规意识，理解合规政策的内容及其重要性，同时清楚不合规行为可能带来的负面影响。第7.4条进一步提出，组织应系统规划内外部沟通策略，确保信息传达的一致性和有效性。
第8.3条则建立了举报机制框架，要求组织设置可见、可使用的渠道，允许匿名报告，保护举报者免受报复，并为其提供建议支持。
在附件部分，ISO37301对合规文化的落地提出了更详尽的指引。例如，在A.5.1中指出，领导者可通过以下方式强化合规文化建设：
- 各级管理层以身作则，践行合规要求；
- 实施持续的合规培训计划；
- 通过绩效评估和奖惩机制促进合规行为；
- 开展广泛的合规宣传与内部交流活动。
有效的合规文化指标包括员工是否理解自身职责中的合规义务、是否主动报告潜在风险以及组织能否及时纠正不符合项。
综上所述，ISO37301为企业建设全面合规管理体系提供了理论依据与操作指引。它强调合规不仅仅是遵守法律法规，更是融入企业文化的一种价值观。因此，企业在推进合规体系建设过程中，应当高度重视合规文化的塑造，使其成为全体员工共同认同并践行的行为准则，从而实现组织可持续发展的根本目标。
北京光曦国际咨询有限公司是一家专注于合规与廉洁管理的咨询机构，致力于推广先进的合规管理理念，并为国内外企业提供整体及专项合规解决方案。