康达律师事务所因泽达易盛项目违法被证监会重罚
律所及多名律师未勤勉尽责，涉及虚假信息披露、利益输送等多项违规行为
近日，中国证监会对北京市康达律师事务所及其在泽达易盛IPO项目中的主要负责人和签字律师作出行政处罚，认定其在提供法律服务过程中存在多项违法事实。
泽达易盛通过签订虚假合同、开展虚假业务等方式，在2016至2019年累计虚增营业收入3.42亿元，虚增利润1.87亿元。其关联交易与股东代持情况也未按规定如实披露。康达所出具的法律意见书对此存在虚假记载，未能勤勉尽责履行核查义务。
关键违法违规行为包括：
- 虚假记载法律意见书：在法律意见书中引用错误财务数据，误导投资者判断。
- 项目总负责人利益输送：栗皓作为项目负责人收取830万元律师费后返还客户160万元，并以半价受让公司股份，接受请托干扰发行秩序。
- 书面审查不审慎：未能识别技术开发合同异常，未对股权代持情况进行审慎查验。
- 访谈程序存在缺陷：部分访谈无音视频记录或内容留白，导致查验有效性不足。
证监会决定：
- 责令康达所改正，没收业务收入783万元并处同等金额罚款；
- 对栗皓给予警告并处200万元罚款，同时采取终身证券市场禁入措施；
- 其他四名签字律师分别受到警告及20万至50万元不等罚款。
栗皓曾多次担任中国证监会发审委委员，现已被判受贿罪，判处有期徒刑12年并处罚金300万元。
相关案件揭示了中介机构在资本市场发行审核过程中的合规风险，监管力度持续趋严。
证监会对康达律师事务所及相关责任人员作出行政处罚
针对康达律师事务所（以下简称“康达所”）及其律师在泽达易盛发行上市过程中未勤勉尽责的行为，中国证监会已作出行政处罚决定，并对相关陈述申辩意见进行了复核。
康达所、栗皓、王华鹏等人提出，因券商和会计师未受处罚而单独对律所进行处罚，违反《行政处罚法》第五条规定的公正及过罚相当原则。同时，栗皓否认与泽达易盛存在利益往来，亦否认其行为扰乱股票发行注册秩序；王华鹏则认为法律意见中即使与客观事实不符，也不应认定为虚假记载。
经复核，证监会认为：
- 关于独立性与职业操守： 康达所在提供证券法律服务时，应当坚持独立性并严格履行法定职责。项目总负责人栗皓存在与泽达易盛的利益往来，并接受请托打探消息，严重违反相关规定，构成未勤勉尽责。
- 关于审查工作的审慎性： 在合同审查、股权代持核查以及客户访谈查验方面，康达所未能保持合理怀疑，未尽到应有的注意义务，相关工作底稿不完整，也未就异常情况作出合理解释。
- 关于违法行为性质与因果关系： 在案证据表明康达所出具的法律意见书存在虚假记载，且未依法履职，不能以“行业普遍水平”为由免责。
- 关于主观过错标准： 即使不存在主观故意，但因其未尽基本职业义务，亦应承担相应法律责任。
- 关于处罚是否公正合理： 康达所的违法行为具有独立性，尤其是项目总负责人栗皓涉及严重的利益输送与干扰监管的行为，因此对其实施行政处罚符合法律规定，也未违背公正与比例原则。
- 关于栗皓与王华鹏的具体申辩： 证据确凿显示栗皓存在利益往来及扰乱市场秩序行为，情节特别严重；王华鹏所称“法律事实≠虚假记载”的抗辩不予采纳。
据此，证监会决定：
- 对北京市康达律师事务所责令改正，没收业务收入7,830,188.70元，并处等额罚款；
- 对栗皓给予警告，罚款200万元，并采取终身证券市场禁入措施；
- 对王华鹏给予警告，罚款50万元；
- 对李赫、纪勇健分别给予警告，各罚款30万元；
- 对刘鹏给予警告，罚款20万元。
上述当事人应在收到处罚决定书之日起15日内完成缴款手续。如不服该决定，可在60日内向证监会申请行政复议，或在6个月内向有管辖权的法院提起行政诉讼。