企业合规管理体系建设与落地要点解析
编者按： 合规管理是防范经营风险、健全公司治理的核心机制。国资委持续推进“合规管理强化年”工作部署，要求企业严格落实《中央企业合规管理办法》，围绕“三道防线”和“三张清单”体系化建设，实现风险防控到位，并借助信息化手段加强动态监测，推动合规管理真正落地。
企业合规管理体系构建依据与发展趋势
- 国资委自2018年以来先后发布《中央企业合规管理指引》与《中央企业合规管理办法》，成为国企开展合规管理的主要政策指导文件。企业在执行过程中可结合其他合规管理标准如ISO37301:2021、地方国资委文件、金融行业监管规定等作为补充参考；
- 当前我国央企合规管理正由1.0阶段（体系建设初步建立）迈向2.0阶段（强调实效性），目标在于解决“纸面合规”问题，确保制度真正融入企业运营流程；
- 国资委于2023年将合规管理有效性纳入评价指标体系，增加至41项，重点考察企业对重大决策的合规审查能力及合规闭环管理情况。
合规管理体系落地关键举措
- 合规义务梳理方法：梳理合规义务是体系建设起点。应侧重外规（法律法规、监管要求等）范围确定，避免遗漏；内规（企业规章制度）中仅需纳入已内化的合规内容；重点关注具有强制执行力、违反将产生明确后果的规范；
- 制度体系建设结构完整：涵盖基本制度（如合规管理原则、职责划分）、配套制度（如合规评估办法、审查办法）、专项制度（如反垄断、基金销售等具体领域合规操作指引），同时建立制度审查、宣贯、外规内化三大执行机制；
- 三道防线协同机制发挥：
- 第一道防线——业务部门落实本领域合规责任；
- 第二道防线——合规管理部门统筹指导；
- 第三道防线——审计监督部门强化风险控制。
“三张清单”助力合规管理落地实施
| 清 单 类 型 | 主 要 内 容 | 核 心 应 用 |
|---|---|---|
| 合规风险识别清单 | 包括风险提示、责任后果、合规义务来源、控制措施、责任部门等 | 用于分类风险应对、制定长效机制台账并动态更新 |
| 重点岗位合规职责清单 | 明确各部门关键岗位在合规中的责任边界与依据 | 将合规嵌入岗位手册，开展岗位培训与责任追溯 |
| 流程管控清单 | 设定关键流程节点中的合规控制点 | 实现流程合规硬控制，配合系统测试与持续优化 |
技术赋能合规管理效能提升
- 合规管理信息化聚焦两大痛点：一是高效识别企业面临的外部合规义务，二是准确捕捉运营过程中的风险点；
- 通过AI、大数据分析与合规管理系统集成，可自动化完成合规义务抓取、比对与预警，提高合规工作的智能化与标准化水平；
- 系统应实现线上线下联动，流程自动化、数据打通，防止信息孤岛现象，提升整体风险管理能力。
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