在新加坡怎样交税？一文读懂居民、非居民纳税差异

新加坡个人所得税申报指南

适用人群及税率解析

在新加坡，纳税群体分为“居民”和“非居民”。对于在新加坡工作的外国人来说，是否需要交税主要取决于你在当地逗留的时间。

居民（Residents）：

• 新加坡公民
• 新加坡永久居民
• 外籍人士：在新加坡境内居住或工作超过183天

非居民（Non-residents）：

• 前一年在新加坡境内居住61至182天的外籍人士需缴纳15%个人所得税，公司董事则为24%
• 居住不超过61天者不需要交税，但公司董事仍需缴付24%

注意：183天指的是在新加坡就业期间，包括周末和公共假日在内的停留时间，合理的临时离境也视为逗留。

多少收入需要报税？

新加坡实行累进税率制度，扣除个人所得税减免后，税率保持在0-24%之间。以下是适用于居民的税率表（自YA 2024年起生效）：

可征税收入 Chargeable Income	税率 Income Tax Rate (%)	总税款 Gross Tax Payable ($)
前$20,000 之后$10,000	0 2	0 200
前$30,000 之后$10,000	- 3.50	200 350
前$40,000 之后$40,000	- 7	550 2,800
前$80,000 之后$40,000	- 11.5	3,350 4,600
前$120,000 之后$40,000	- 15	7,950 6,000
前$160,000 之后$40,000	- 18	13,950 7,200
前$200,000 之后$40,000	- 19	21,150 7,600
前$240,000 之后$40,000	- 19.5	28,750 7,800
前$280,000 之后$40,000	- 20	36,550 8,000
前$320,000 之后$180,000	- 22	44,550 39,600
前$500,000 之后$500,000	- 23	84,150 115,000
前$1,000,000 超出$1,000,000	- 24	199,150 -

示例：年收入$55,000，前$40,000税额为$550，余额$15,000税额为$1,050，合计$1,600。
年收入低于$20,000无需缴纳，但仍需申报，除非税务局通知无需申报。

何时申报？

新加坡个人所得税申报时间为每年3月1日至4月18日，例如现在需申报2024年的个税。
注意：逾期未报税或将资料提交错误可能受到处罚！

如何申报？

请登录新加坡税务局官网：mytax.iras.gov.sg，通过E-Filing在线提交。 网站启用SingPass“双重认证（2FA）”，必须输入固定密码和生成的一次性密码（OTP）。
建议提前申请或启动2FA，因为需要5-7个工作日生效。

没有SingPass账户的，请访问 www.singpass.gov.sg 注册或重置密码。

申报后流程

完成申报后，税务局将发出《缴税通知说明》（Notice of Assessment），纳税人须在收到通知的一个月内缴税，否则面临罚款。

申报所需材料

• 表格IR8A
• 家属救济情况
• 房租收入及其他收入信息（如有）
• 商业登记号、合作税收参考号（仅限自雇或合伙从业者）

如何支付税款？

可通过以下方式缴税：

• ATM（DBS/POSB、OCBC）
• AXS在线平台或终端
• 支票/GIRO/网上银行/电话银行
• 邮政自助机（SAM）
• 电汇

推荐使用GIRO付款，方便快捷且支持免息分期。

联系新加坡税务局

地址：Revenue House, 55 Newton Rd, Singapore 307987
办公时间：周一至周五上午8点 - 下午5点
联系电话：1800 356 8300

在新加坡工作的中国人是否需要缴纳所得税？

针对常见问题：

• 新加坡WP工作不满半年，需要交税吗？

• 在新加坡工作的中国人要交所得税吗？

所有在新加坡就业的个人，包括持有WP（工作准证）的外国人，都需要根据其收入情况履行税务义务。新加坡采用累进税率制度，对居民和非居民实行不同的征税政策。若在中国人满足税务居民条件的情况下，则需按照规定缴纳所得税。

税收义务主要取决于以下几个因素：

1. 收入来源：若收入在新加坡产生，则通常应被征税。

2. 居留时间：一般而言，在一个纳税年度内于新加坡停留满183天或以上，可能被视为税务居民。

3. 工作性质与签证类型：WP持有者若符合税务居民标准，则按居民税率征税。

对于工作不满半年的情况，只要符合上述税务居民判定标准，则依然有缴税义务。若未达到标准，则按照非居民身份计税，但同样需申报。

为准确申报税收，建议参考新加坡国内税务局（IRAS）发布的指引并咨询专业税务顾问。