睿璟鑫宜 · 财税科普
虚开增值税发票
多少税额送公安
"虚开"是涉税领域最容易踩、也最重的刑事雷。很多老板把"开票"当普通违规，觉得"补税就行"。但一旦越过立案标准，就不再是税务处罚，而是公安介入、追究刑事责任。这条红线在哪，值得每个老板心里有数——因为踩线的代价，是自由。
一位企业主说："我就是帮朋友'过'了点票，没想骗税，觉得最多补税。直到公安上门说'虚开税额超标准，立刑案了'，我才傻眼。"
——"没想骗税"不是免罪牌。刑法看的是虚开行为 + 达到税额标准，主观意图影响量刑，不决定立不立案。
一、什么是虚开
《刑法》第二百零五条及司法解释，虚开包括：为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍虚开，没有真实交易或金额不实都算。
范围包括增值税专用发票和可用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票（如海关缴款书、农产品收购发票等）。
二、立案红线：10万与5万
根据最高检、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》（2022年施行）：虚开专票或可用于骗抵税款的其他发票，虚开的税款数额在10万元以上，或者造成国家税款损失数额在5万元以上，应予立案追诉。
也就是说，虚抵10万税款，就已踩刑事立案线。这不是"小数目没事"的区间。
三、量刑三档
① 基本档：虚开税款数额较大（50万以上）或有其他严重情节，3年以上10年以下；
② 数额巨大（250万以上）或有其他特别严重情节，10年以上或无期；
③ 单位犯罪：对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人判刑——老板、财务都可能担责。
一句话：税务违法补税了事，虚开达到10万税款就进刑事程序。这是两道完全不同的门。
四、算一笔：虚开100万货值意味着什么
假设"过票"100万（税率13%），虚开税款13万，已超过10万立案线。若查实造成税款损失，即进入刑事侦查，而非行政处罚。
13万税额虽未到"50万数额较大"档，但已构罪，量刑在3年以下或拘役，并处罚金。数字不大，代价是刑事案底与自由。
虚开不是"补税就能了"，10万税款就是刑事门槛。守住"票必有真实交易"，是老板最基本的自我保护。
如果你家进项大、供应商杂，可以找我们做一次虚开风险专项排查，把隐患提前清掉。
票要真实，人才安心。
—— 睿璟鑫宜 · 新疆企业财税体检
※ 本文基于公开法律规定整理，仅供科普参考，不构成法律意见。具体以司法机关最新口径为准。