联邦儿童税收抵免是一项关键福利，帮家庭抵消养孩子的开销。
多年数据显示，儿童税收抵免为数百万家庭提供了税收减免，资格取决于收入、报税身份和符合条件的孩子数量。这项抵免部分可退还，意味着一些家庭即使税单很低或为零，也能拿到退款。
从2025税年开始，儿童税收抵免因特朗普总统的税收和支出法案（有时叫“大而美法案”）发生了变化。该法案2025年7月4日生效，把最高抵免额提高到每个孩子2200美元，并将金额与通胀挂钩。
不过，新规则也收紧了资格：要求父母（夫妻联合报税则双方）和孩子都必须有社会安全号才能申请抵免。这一变化可能影响一些移民和混合身份家庭。
下面是你需要知道的关于增强版联邦儿童税收抵免，以及最新变化可能如何影响你家财务。
联邦儿童税收抵免怎么运作？
联邦儿童税收抵免是一项关键税收优惠，为符合条件的家庭提供每个17岁以下孩子最高2200美元。
虽然资格取决于收入、孩子年龄和其他因素，但即使你不需要报税，也可能可以申请这项福利。
作为部分可退还的税收抵免，如果儿童税收抵免超过欠税，家庭可能每个孩子最多拿到1700美元退款。这部分叫额外儿童税收抵免。
如果个人报税人收入20万美元、夫妻联合报税40万美元，可能可以为每个孩子获得全额。收入超过这些门槛后，抵免完全逐步取消。
据报道，儿童税收抵免每年支持多达4000万美国家庭。这个数字可能受到特朗普2025年税法实施的新社会安全号要求影响。
2026年儿童税收抵免
如前所述，美国国税局对儿童税收抵免和其他几项热门家庭税收抵免做了通胀调整。
对2026年（通常2027年初报税），每个符合条件孩子的最高抵免仍为2200美元，儿童税收抵免的可退还部分仍为每个孩子最高1700美元。
今后，由于新的共和党税法，全额儿童税收抵免都将与通胀挂钩，而不只是可退还部分。
注意：可退还部分与通胀挂钩，可能每年小幅增加。但对你2026年联邦所得税申报表来说，可退还部分和前一年不变。
儿童税收抵免可退还吗？最高退款多少？
你的儿童税收抵免今年最多可以为每个符合条件孩子减少2200美元税负。不过，这项抵免不可退还。
这意味着如果你欠税少于2200美元，未使用的抵免部分不会作为退款给你。
但是，额外儿童税收抵免允许你在即将到来的报税季每个孩子最多拿到1700美元退款。在税单降到零后，你可以获得最高额度的额外儿童税收抵免。
想在报税前知道你的儿童税收抵免金额，可以用美国国税局在线互动税务助手工具计算。
怎么符合儿童税收抵免资格？
不是每个人都能获得儿童税收抵免，收入不是唯一决定因素。
特朗普政府最近收紧了资格要求；现在，父母和孩子都必须有社会安全号才能申请抵免。
你的家庭要符合儿童税收抵免资格，必须满足以下条件：
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年龄： 孩子年末必须17岁或以下。 -
关系： 孩子必须是你的儿子、女儿、继子女、符合条件的寄养子女、兄弟、姐妹、继兄弟、继姐妹、同父异母或同母异父的兄弟姐妹，或这些人的后代（比如孙子女）。 -
财务支持： 孩子当年不能提供超过一半的财务支持。 -
居住： 申请儿童税收抵免的孩子必须和你住半年或以上。 -
受抚养人身份： 孩子必须在你的税表上申报为受抚养人。 -
公民身份： 孩子在税年必须是美国公民、美国国民或美国居民外国人。首次规定，没有社会安全号的单亲父母不符合资格。这意味着，如果父母没有社会安全号但孩子有，那个孩子不符合儿童税收抵免资格。 -
收入： 父母或监护人不能超过某些收入限制。抵免金额根据收入减少，直到完全逐步取消。
儿童税收抵免的社会安全号要求是什么？
新的特朗普/共和党税法也收紧了身份要求。
对孩子：孩子现在必须在报税截止日前有有效的社会安全号。个人纳税人识别号不足以让孩子获得2200美元抵免。
对父母：申请抵免的纳税人（夫妻联合报税则配偶）现在也必须有有效社会安全号。
混合身份影响：根据新税法，如果父母用个人纳税人识别号而不是社会安全号，家庭一般不符合儿童税收抵免资格，即使孩子有有效社会安全号。联合报税时，至少一方配偶必须有有效社会安全号。
儿童税收抵免的合格收入
你能预期的儿童税收抵免退款金额取决于你的修改后调整后总收入。
一旦收入达到一定限额，抵免金额会减少或完全逐步取消。
收入超过上限每1000美元，抵免金额减少50美元。
比如，你的儿童税收抵免在修改后调整后总收入超过以下金额时开始逐步取消：
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单身报税人、户主或合格鳏寡：20万美元。 -
夫妻联合报税：40万美元。 -
夫妻分开报税：20万美元。
不报税者的儿童税收抵免：
就像儿童税收抵免有逐步取消门槛，它也有逐步纳入金额。
要符合抵免资格，家庭必须每年至少赚2500美元，然后儿童税收抵免按超过该金额每美元15%的比率逐步纳入。
此外，如果你有三个或以上符合条件的孩子，你可能符合劳动所得税抵免等其他税收优惠。
怎么申请儿童税收抵免？
你可以在联邦所得税申报表（1040表）上填写孩子或受抚养人，来申请儿童税收抵免。你需要附上填好的8812表（符合条件孩子和其他受抚养人的抵免）。
这张美国国税局表格也会帮你确定你有资格获得多少儿童税收抵免，以及是否会获得额外税收抵免。（注意：如果你用报税软件，系统会通过提示引导你。如果你用报税师，他们会帮你处理。）
提前规划？2027年儿童税收抵免
美国国税局已经公布了2027年儿童税收抵免金额，以及其他几项通胀调整金额，包括税率档和标准扣除。
2027年联邦儿童税收抵免为每个符合条件孩子2300美元。不过，最高可退还部分是1800美元。这比你2026年税表（通常2028年初报税）能申请的更多。
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来源：Kiplinger
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