2026年11月9日，吉尼斯世界纪录认证了一张由富卫旗下 FWD Private 在百慕大签发的大额人寿保单，保额达3.18亿美元。距离宏利在新加坡以3亿美元成功签发的IUL（指数型万能寿险）仅过去约九个月。
两天后，国家税务总局公布，离岸信托收益征税过渡期已经结束，累计申报个人所得税超过1600亿元，其中10月实际入库超过1200亿元。
一张保单刷新了大额寿险纪录，一组税收数据让跨境资产安排的成本变得具体。把两条新闻放在一起看，有一个问题值得有海外资产的家庭提前想清楚：如果希望将来给家人留下一笔钱，今天需要动用多少资金，持有和交接会产生什么成本，家人最终又能拿到多少？
01
传承的成本，要在资产交接前算清楚
The cost of passing things down should be figured out before handing over the assets.
前些年讨论 CRS，焦点多在境外金融账户信息如何交换。如今，离岸信托征税的进展让人看到，跨境税务最终会落到一笔实际的支出上。按今年7月发布的公告，中国税收居民个人将已升值的资产装入离岸信托，即使尚未对外出售、没有收到现金，也可能涉及财产转让所得纳税。信托持有期间产生的相关收益，也有相应的申报要求。
近期，郭树清在《社会保障评论》撰文，建议尽快启动遗产和赠与税立法。对有交接计划的家庭，按现行规则已经有几笔账可以先算。股权怎么交，调整持有结构要付出多少成本，家里能动用的现金有多少。如果几笔支出最终都指望同一家企业分红，或出售同一项资产，交接时间越近，能从容选择的办法就越少。
离岸信托征税规则明确后，有一类安排尤其值得重算。如果设立信托的主要目的，是将来给家人留一笔钱，就可以把离岸寿险纳入比较。通过信托安排，要核算资产装入和持有期间的税务成本。通过寿险安排，可以从希望留给家人的金额倒推保费，以一定的资金投入取得较高的身故保障，符合条件的给付还可能享受所得税豁免。两种安排放在一起，要比较的是今天需要投入多少钱，持有期间要承担什么成本，以及家人最终能拿到多少。
02
为什么已有大量资产，还要配置大额寿险？
If you have the ability to keep investing,?
企业主家庭常见的难题是，资产价值集中在企业里，交接时需要用钱的却是家庭。
例如，父母希望把公司股权交给参与经营的子女，同时给长期在海外生活的另一位子女留一笔美元资金。如果家庭财富主要集中在股权和房产，这笔钱到时可能要靠公司分红、融资或出售资产。家人什么时候能拿到钱，很大程度上取决于企业当时的经营状况。
大额寿险可以提前安排这笔给付。保单持续有效、符合合同约定的理赔条件时，保险公司向指定受益人支付身故保险金。参与经营的子女可以按计划接班，另一位子女也有一笔单独安排的资金。对这样的家庭，寿险留给家人的除了现金，还有继续持有股权和房产的选择。
富卫公开说明，这张3.18亿美元保单用于财富保全与代际传承。它展示了离岸寿险可以承接怎样的保障规模，也让人看到，大额寿险在家族传承中可以承担什么角色。
03
离岸寿险的价值，具体体现在哪里？
To understand the value of offshore life
风险隔离
对企业主家庭来说，最直接的好处是，公司需要钱周转时，家人的保障仍有单独的来源。法律上的保护还要看具体安排。以百慕大为例，在适用当地法律且满足相关条件时，指定受益人收到的身故保险金可以与被保险人的遗产分开处理，并可能获得一定的债权保护。
保额杠杆
如果想给子女留一笔钱，自己存要慢慢积累。通过寿险，在保单有效、符合赔付条件的情况下，家人拿到的身故保险金可以高于当时已交的保费。对企业主来说，这意味着可以提前为家人安排一笔保障，同时给企业经营留出资金。
缴费和用钱的灵活度
部分 IUL 可以按合同灵活安排缴费。等保单里积累了一定金额，有些产品也允许提取或借款，给家庭多一个资金来源。动用这笔钱可能影响以后的保障和给付，安排前要一起算清楚。
一家企业可以继续经营，一处房产也可以继续持有。传承安排真正需要回答的是，当家人需要用钱时，有没有一笔资金可以按计划到位，给他们留出继续持有这些资产的余地。当你的资产转化成遗产的时候，这些传承资产真的可以顺利的传给你的下一代吗？
扫描二维码，联系纬博，开启您家族的财富结构化规划。
免责声明：本公众号文章仅供交流，并非纬博海外家办对任何人的投资邀约或建议。本文章以及任何附随数据均不构成且不应视为法律、投资或税务咨询建议，阅读者请根据独立判断作出投资决策。
｜编辑 / Ivy
推荐阅读
