登录电子税务局后，依次点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税费申报】，进入申报主界面。
系统已为纳税人预填部分业务信息，您可根据实际业务情况，勾选业务类型、特殊企业类型、适用政策类型。申报展示结果区将根据业务基本信息，自动带出所需报送的申报表。
其中，必报表单有《增值税及附加税费申报表主表》、《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细表）、《增值税及附加税费申报表附列资料（二）》（本期进项情况明细表）、《增值税及附加税费申报表附列资料（三）》（附加税费情况表）（一般纳税人适用）。
如您在《增值税及附加税费申报表业务信息表》勾选了“未开具发票销售业务”、“扣除项目”和“简易计税方法”，或开具了相应发票，应先填报《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细表）的附1《未开具发票销售情况明细》、附2《扣除项目明细》、附3《简易计税明细》。
进入《增值税及附加税费申报表附列资料附列资（一）》（本期销售情况明细表）填写页面后，系统会根据您本期开具发票的情况和填报的附表自动预填数据，并同步至《增值税及附加税费申报表主表》。请您仔细核对表中“开具增值税专用发票”和“开具其他发票”等各列数据，如需修改，可在当前页面手动调整。
《增值税及附加税费申报表附列资料附列资料（二）》（本期进项情况明细表）包含三个部分：“进项税额抵扣情况”、“进项税额转出额情况”、“其中：用于即征即退项目的进项税额”。如您已完成发票勾选抵扣，进项税额抵扣情况能够带入统计确认的发票数据。其余栏次请您按照实际情况填报。
对于适用增值税加计抵减政策的纳税人，可进入《增值税及附加税费申报表附列资料附列资料（二）》（本期进项情况明细表）的附1《本期加计抵减情况明细》完成相应数据的填报，并同步至《增值税及附加税费申报表主表》0B09“加计抵减额”栏次。
系统会将主表“本期应补（退）税额”的数据带入到《增值税及附加税费申报表附列资料（三）》（附加税费情况表）（一般纳税人适用）第1列“计税（费）依据—增值税税额”，并根据您的情况自动带出相关减免性质代码及减免税（费）额，您也可手动修改自动带出的数据。
同时若您月销售额或营业额不超过10万（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元），还可以享受免征教育费附加和地方教育附加的税收优惠，系统会自动预填减免性质及减免税（费）额。
如您在《增值税及附加税费申报表业务信息表》勾选了“减税项目”和“免税项目”，或开具了相应发票，应在本表填报您本期享受的减免税项目明细。
针对减税项目，需分两种处理方式。若为税率式减免（即按规定征收率减征的减税项目），系统将自动完成《增值税减免税申报明细表》的预填，且“本期实际抵减税额”不体现在主表0B11“应纳税额减征额”栏次；若为税率式减免外的减税项目，需在《增值税减免税申报明细表》中手动选择“减税性质代码及名称”，并填写“本期发生额”及“本期实际抵减税额”，“本期实际抵减税额”将自动在主表0B11“应纳税额减征额”栏次带出。
针对免税项目，纳税人可手动选择免税性质代码及名称并填写“免税项目”相应列次。
完成上述操作后，纳税人可回到主表，核对数据无误后，点击提交申报完成申报。
来源：北京税务
