2026年底前必做6件事：现在动手，明年报税少交几千美元

节日忙乱中，一年最后几周过得飞快。

但在包礼物、准备南瓜派的同时，别忘了挤出时间做些操作，能在跨年夜这个关键截止日前降低税单、充实退休金，并改善整体财务状况。

下面是2026年财务清单上的六件事。

1. 把职场退休计划缴到上限

12月31日前把401(k)、403(b)或其他雇主计划缴满，给退休储蓄加把劲。

大多数计划2026年职场缴款上限是24,500美元。允许追补缴款的计划，50岁及以上可额外加8,000美元（合计32,500美元）。根据《SECURE 2.0法案》，60到63岁员工可享受11,250美元“超级追补缴款”，最高达到35,750美元。别忘了今年生效的新规：如果你上一年的FICA工资达到15万美元或以上（2025年收入对应2026年缴款），追补缴款必须以罗斯方式缴纳。换句话说，追补缴款要用税后钱——但退休后未来取款免联邦所得税。

401(k)工资递延有年末截止日，但传统或罗斯IRA的2026年缴款有更多余地——直到2027年4月报税截止日。2026年上限是7,500美元，50岁及以上额外1,100美元追补缴款。

2. FSA的钱：不用就作废

你的雇主可能规定12月31日为医疗灵活储蓄账户剩余资金的截止日。

但在急着囤积可能符合报销条件的物品（比如处方眼镜或非处方医疗用品）之前，先查计划文件。

雇主可以提供两种救济选项之一（不能同时）：

• 2.5个月宽限期来花掉资金（通常到2027年3月15日），或者
• 允许把最多680美元未使用的2026年资金结转到2027年。

那健康储蓄账户呢？和FSA不同，HSA没有“不用就作废”规则。这意味着未花余额可以无限期结转，并免联邦所得税增长。

2026年HSA缴款上限是个人4,400美元、家庭8,750美元（55岁及以上额外1,000美元），2026年缴款可到2027年4月15日。

3. 检查你的RMD

老退休人士已经熟悉：到了某个年龄，你必须从传统IRA、401(k)和403(b)做年度强制最低提款。2026年起始年龄仍是73岁。

错过12月31日截止日有后果。

• 对未分配金额触发25%罚款，或者
• 如果你在两年内纠正，罚款10%。

如果你今年满73岁，可以把第一次RMD推迟到2027年4月1日。但要注意，推迟会迫使2027年做两次分配，可能把你推入更高联邦税率档，并触发未来联邦医疗保险保费附加费。

想在不推高应税收入的情况下满足RMD，考虑做合格慈善分配。QCD也有12月31日截止日，70岁半及以上纳税人可以免税把传统IRA的钱直接转给合格慈善机构。2026年每人最多捐111,000美元（夫妻联合报税、各自有IRA的为222,000美元）。

注意：日历年内从IRA取出的第一笔钱计入你的RMD。要最大化抵消RMD的慈善分配部分，先完成QCD，再取任何现金。

4. 重新平衡组合，收割税务亏损

如果你的股票和债券组合偏离了目标配置，年末是回到正轨的好时机。你可以卖出变得超配的投资，把钱转到变得太小的部分。

如果卖出赢家在有应税券商账户产生资本利得，你可以通过收割表现不佳资产的亏损，在联邦税表上抵消，从而可能降低税单。

如果这些资本亏损超过资本利得，你可以扣除最多3,000美元超额亏损来抵消普通收入（夫妻分开报税1,500美元）。超过这个金额的亏损可以无限期结转到未来年份。

不过要小心美国国税局的洗售规则。如果你在卖出前后30天内（总共61天窗口）买入相同或“实质相同”的证券，就不能申报亏损。

5. 检查你的预扣税

12月31日前调整预扣税，能防止春天报税时出现意外高税单——以及美国国税局可能的少缴罚款。如果你因为奖金、资本利得或应税退休分配经历了收入高峰，尤其如此。

你可以用美国国税局预扣税估算器，判断是否需要调整雇主从工资中预扣的联邦所得税金额。你当年的联邦税缴款至少应等于2026年税负的90%，或2025年税单的100%（如果去年调整后总收入超过15万美元，或夫妻分开报税超过7.5万美元，则为110%）。

如果你发现今年预扣太少，别慌。你可以让雇主在12月最后一张工资单上增加W-2预扣，或指示IRA托管机构从年末分配中预扣税。

6. 削减收入，解锁税收减免

2025年特朗普税法引入了联邦税收减免，包括“老年人额外扣除”（65岁及以上合格报税人最多6,000美元）和汽车贷款利息扣除（合格车辆最多10,000美元）。

问题在哪？

这些减免有严格收入上限。比如，老年人额外扣除在单身修改后调整后总收入7.5万美元、夫妻联合15万美元时开始逐步取消。年底前采取行动降低2026年应税收入，比如增加401(k)税前缴款或收割资本亏损，能让你的MAGI低于这些逐步取消门槛，解锁可能数千美元的省税。

你的年末税务规划还取决于你在税表上用标准扣除还是逐项扣除。比如，如果用标准扣除，你有资格享受新的非逐项扣除者慈善扣除，直接现金捐赠给合格公共慈善机构最多1,000美元，夫妻联合报税2,000美元。