近年来，我国出口管制政策持续收紧。稀土、锑、镓、锗、无人机、挖泥船、机床及军品技术等相继被纳入许可证管理范围。许多企业因未将合规办证纳入业务流程，直至上下游被查或货代涉案才意识到风险。
本文从企业视角出发，梳理在面临出口管制走私风险时，不同阶段应采取的合规应对与法律救济措施。
一、预感可能被牵涉：行政程序内的应对策略
若上下游已出事，但自身尚未收到法律文书或问询，此时是企业纠正成本最低、选择空间最大的窗口期。切忌盲目观望或病急乱投医。
（一）厘清企业在链条中的角色与义务
不同角色面临的法律责任不同，需首先定位：
1. 出口经营者：承担许可证申领、物项识别及最终用户/用途审查义务。依据《出口管制法》第十二条及《两用物项出口管制条例》第十四条，若无法确定物项属性，可向商务主管部门咨询。此类主体法律责任最重。
2. 货代、报关行：承担如实申报义务。若参与修改虚假材料或指导伪报，可能被认定为主犯。
3. 辅助服务商（运输、仓储等）：风险相对较低，但若明知他人走私仍提供便利（如资金、账号、单证等），依据相关司法解释可能被认定为通谋，从而追究刑事责任。
（二）暂停存疑业务，开展全面合规自查
在物项属性和许可状态明确前，应立即暂停同类、同渠道、同模式的在途业务，避免主观故意嫌疑扩大。自查应涵盖以下维度：
1. 货物属性核查：对照《两用物项出口管制清单》等，核对名称、规格、参数及管制编码。注意：认定依据是管制编码而非海关HS编码。
2. 单证一致性检查：核查许可证、报关单、合同、发票等是否与实际货物一致。
3. 沟通记录回溯：审查与货代、客户及主管部门的往来记录，关注是否有涉及物项属性争议的讨论。
4. 关联环节排查：同步审查出口退税、外汇收支、政府补贴及经营资质等，防止因走私案件引发税务或金融领域的次生风险。
（三）善用“主动披露”争取行政从宽
依据《海关稽查条例》及《行政处罚法》，企业主动向海关报告违规行为并接受处理的，可从轻、减轻或不予行政处罚。若自查发现无主观过错或情节轻微，可通过专业判断后选择主动披露，争取将案件控制在行政程序内，避免移送刑事司法程序。
即便已进入稽查程序，在结论作出前仍有陈述申辩机会，充分沟通可影响案件定性。
（四）刑事风险下的自首与立功
若确认涉嫌犯罪，依据《刑法》第六十七条，自动投案并如实供述构成自首，可从轻、减轻或免除处罚。此外，揭发他人犯罪行为查证属实或提供重要线索侦破其他案件的，构成立功，亦可从宽处理。
提示：供述一旦形成笔录难以更改，务必在专业梳理事实后，确保供述内容客观、完整，避免记忆偏差导致的不实记载。
二、已被刑事立案或被采取强制措施：刑事辩护与公司维稳
进入刑事程序后，重点在于律师介入时机、团队选择、办案沟通、公司运营维持及辩护策略制定。
（一）尽早聘请专业律师介入
出口管制走私案兼具海关监管专业性与刑事辩护复杂性。建议尽早委托既熟悉海关流程又精通走私刑事辩护，且了解管制清单与技术参数的律师团队。早期介入有助于全面了解案情、会见当事人并制定有效辩护策略。
（二）规范与办案机关的沟通
遵循“如实、及时、留痕”原则。指定专人统一对接，记录所有文书、沟通内容及提交材料清单。收到查封、扣押、冻结文书时，务必核对清单与实物的一致性。对于有争议的事实或法律定性，建议通过律师以书面形式提交意见。
（三）负责人被羁押期间的公司运营安排
为避免公司停摆，需做好以下安排：
1. 决策机制：律师尽快会见负责人，以书面形式明确后续经营决策权限。
2. 业务梳理：暂停高风险业务，维持正常业务运转，并与客户、供应商、银行保持沟通。
3. 财物保全：对超出案件需要的生产设备、资金等，由律师申请解除或变更强制措施，保障生产经营。
4. 员工安抚：稳定团队情绪，必要时进行法律辅导。
（四）重视讯问与笔录核对
每次讯问都关乎事实构建。涉案人应基于客观事实回答，区分“确知”与“推测”，避免虚假供述。核对笔录时需逐行审查，如有遗漏或差错应及时补充改正，并向律师复述笔录内容以便精准辩护。
（五）拘留后的“黄金37天”应对
刑事拘留后37天内是争取取保候审的关键期。家属应确认罪名及羁押地，送交必需品，并立即委托律师会见。律师可在此阶段向侦查机关或检察机关提交取保候审意见，就涉案数额、物项属性争议及羁押必要性进行沟通。
（六）动态调整辩护方案
辩护方案应随诉讼阶段和证据情况动态调整：
1. 罪与非罪之辩：聚焦物项是否属于管制清单、参数是否有实质差异、当事人是否具有走私故意、是否如实申报等。
2. 量刑之辩：若定性无疑义，重心转向核减涉案数额、争取自首/立功/从犯认定、评估缓刑可能性及罚金合理性。
侦查阶段：争取不移送起诉；审查起诉阶段：争取不起诉或有利量刑建议；审判阶段：争取最优裁判结果。
面对出口管制走私风险，核心在于基于事实与证据做出准确判断。行政阶段重在通过合规自查与主动披露化解刑事风险；刑事阶段则需尽早引入专业法律力量，在维护合法权益的同时，最大限度降低对公司正常经营的冲击。
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杜鹏
北京仁桥律师事务所高级合伙人、律所主任
关法通海关与国际贸易法律团队，负责人、创始人
资深海关法及走私犯罪辩护律师
杜鹏律师毕业于西南政法大学。有20年海关系统工作经验和走私犯罪辩护实战经验。致力于为进出口企业提供专业高效的涉海关与国际贸易法律服务。为多个世界500强、中国500强、行业龙头企业提供法律服务。办理走私犯罪案件100余起，包括大量中国年度十大走私案件，获大量不起诉、不批捕、缓刑、轻刑、改判的成功辩护案例。为大型外资集团、知名上市公司提供海关归类等争议的专业解决。
受多家国字号协会、商会等邀请多次参加全国性的进出口法律论坛、交流活动。受聘为山东省跨境电子商务协会海关及税务法律咨询专业委员会主任。与中国水产协会、中国微电子协会、中国报关协会等机构和部门，进行了数十场特色海关法律公益法律推广。
在国家级重点期刊《中国海关》《中国水产》以及《无讼》《智合》等权威自媒体平台刊登专业文章数百篇。
李岩
关法通团队成员
北京仁桥律师事务所专职律师
李岩律师毕业于山东大学法学院，擅长业务领域包括走私犯罪辩护、海关稽查应对、进出口争议解决、重大经济犯罪辩护等。年均参与办理各类走私案件近二十起，包括央视报道案件、偷逃税款达数亿元案件、走私管制物项数十亿案件等,以及走私出口石墨、稀有金属、易制毒化学品、无人机及配件等两用物项出口管制案件等，办理的大量案件取得缓刑、不起诉、最低量刑、大幅降低违法所得及罚金等良好辩护结果。
