“我们走的是赛维1.0模式，店铺公司的申报表，到底怎么填？”Q2、Q3的申报季，最近后台被问得最多的就是这一句话。
收入怎么填、成本费用怎么摊、利润怎么交。下面我们逐一讲明白。
大纲概要：
一、什么是赛维1.0？亚马逊店群为什么都选它？
二、跨境电商走赛维1.0，货怎么出去，钱怎么回来，各公司税要怎么交？
三、2026年亚马逊卖家还能继续走赛维1.0模式吗？
四、赛维1.0为什么走不通了？15 号文下的核心合规风险！
五、跨境电商走赛维1.0，香港公司留多少利润合适？
六、赛维1.0不能0申报了怎么办？成本费用分摊可行吗？
七、赛维1.0合规落地必须要做的4个关键动作！
八、跨境卖家走赛维1.0归集合规+成本费用分摊，最关注的6个问题！
九、赛维1.0模式2026年Q3店铺公司怎么报税？
十、赛维1.0的店铺公司必须按不低于4%利润率交税吗？
十一、跨境电商走赛维1.0，香港公司需要办理ODI备案吗？
十二、赛维 1.0、2.0、3.0 的区别？各有什么优劣势？该怎么选？
今天我们讲第九部分：赛维1.0模式2026年Q3店铺公司怎么报税？
01
店铺公司营业收入怎么填：
Income还是Income+Tax？
店铺公司申报表里的“营业收入”，参照平台推送的数据填报，有两个口径：
Income（企业GMV）；
Income+Tax（平台推送给税局的金额）。
两者差在哪里？就差在一个Tax上。
咱们以亚马逊美国站为例，Tax就是卖家向美国C端消费者收取的销售税（Sales Tax）。
它是州和地方政府对个人消费者购买商品或服务征收的税；卖家在销售时替政府向消费者代收，然后定期申报上缴给州政府。
换句话说，这笔钱具有“代收”性质，并不属于卖家的经营收入。
那为什么平台推送的金额是含税的？因为亚马逊报送口径中的“收入”定义，本身就包括商品销售收入、运费、礼品包装费、折扣、税费和附加费等。
两个口径到底按哪个报？
法条口径：申报不含税收入，即Income；
实操情况：有部分专管员会要求按亚马逊推送的金额（Income+Tax）申报，不少卖家报的也是Income+Tax这个金额。
在实操中我们一般建议企业考虑直接用Income申报，税局有疑问再写情况说明。
但是目前并没有全国统一的标准答案。填报前先与主管税局、专管员确认属地口径，是最稳妥的做法。毕竟同一城市不同辖区、不同专员的执行口径都可能有差异。
02
成本费用怎么填：
直接成本直接进，公共成本按比分摊
成本费用的填法，一句话概括：能直接归属店铺的，直接进；不能归属的，先归集、再按收入占比分摊。
第一类：直接成本——按实际发生额直接计入对应店铺公司
包括店铺佣金、单店投流广告费、亚马逊尾程配送费、店铺月租等平台直接扣费。
这些直接成本的费用能对应到具体店铺，无需分摊，凭平台账单、费用明细直接计入对应店铺公司即可。
第二类：公共成本——运营主体统一归集，按收入占比分摊到每家店铺
包括产品采购总成本、头程运费、人员薪酬、办公场地房租水电、ERP系统费、全站品牌广告、集团管理费等无法按店铺确定的成本。
先归集：全部先汇总归集在运营主体（出口公司/运营公司）账上；
再分摊：按“每家店铺销售收入占全店群总营收的比例”，分摊到每一家店铺。
03
利润怎么交：足额不调整、不足补差额
分完成本，店铺公司有了自己的利润，企业所得税怎么处理？
分两种情形：
出口公司/运营公司足额交税的：无需调整；
出口公司/运营公司未足额交税的：按实际情况在店铺公司补缴差额税款。
通俗地说就是：多缴的不退、少缴的必须补。
但现实情况是：目前还没有企业完整走完分摊流程。
因此，部分税局会给出口头建议：先按不低于4%或6.75%的利润率预缴企业所得税，等汇算清缴时再做调整。
于是当下的过渡做法就变成了：店铺公司按收入申报，利润先按建议利润率预缴，汇算清缴再做调整。
最后提醒：
申报时记得备齐三份资料：各店铺营收明细表、收入占比计算表、公共成本分摊计算表（完整列明计算过程与各家店铺分摊金额）。
这也是税局查账时要留存的材料，分摊逻辑是否真实合理，靠的就是“各家公司信息、总收入明细、总成本明细、分摊计算表格”这套证据链。
目前“归集合规+利润分摊”的征管口径仍处于摸索试行阶段，选择这条路的卖家，记得持续主动对接主管税务机关，及时跟进属地执行口径。
