内训：农商银行客户经理财报分析与舞弊识别实战课培训→

【课程对象】

农商行对公客户经理、小微客户经理、信贷评审人员

【课程时长】

1天（6小时）

【课程目标】

1.掌握从“无报表”小微客户到“有报表”中小企业的全场景信息获取与财务还原方法。

2.理解三张报表的信贷逻辑与舞弊常见手法，能识别典型财务造假信号。

3.能运用工具模板完成客户财务健康度评估与风险初步判断。

4.提升贷前尽调与贷后监控中的财务风险识别能力。

【课程特色】

1.双轨教学：兼顾“无账客户”与“有账客户”，覆盖农商行客户全谱系。

2.工具落地：提供《小微客户尽调清单》《财报快速筛查表》《舞弊信号对照表》等实用工具。

3.案例本土化：结合农林牧渔、加工制造、商贸服务等农商行常见行业案例。

4.实战演练：分组模拟真实客户尽调与报表分析，强化风险决策能力。

【课程产出工具包】

1.《小微客户“聊天式”尽调访谈清单》

2.《财报科目风险信号速查表》

3.《财务舞弊识别对照清单》

4.《客户财务健康度评估与信贷建议模板》

5.案例集（含小微与中小企业场景）

【课程大纲】

上午模块（3小时）：财务信息获取与报表还原基础

一、导论：农商行客户财务尽调的双重挑战（0.5小时）

1.客户类型分化：从小微“无账无表”到中小“有表可能假”

2.财务尽调的核心目标：还原真实经营、评估还款能力、识别风险信号

3.案例导入：一个养殖户与一个加工厂的财务尽调差异

二、小微客户“聊天式”尽调与数据还原（1小时）

1.四维信息获取法：访谈+流水+单据+观察

2.关键财务数据估算：收入、成本、资产、负债的“问算核”技巧

3.工具发布与演练：《小微客户尽调访谈清单》

4.从数据到报表：快速还原“模拟利润表”与“模拟现金流量表”

三、中小企业财报快速解读与信贷逻辑（1.5小时）

1.三张报表的信贷含义：家底、面子、日子

2.重点科目风险信号：应收账款、存货、其他应收款、在建工程

3.表内结构与表间勾稽：如何发现数据矛盾

4.工具发布：《财报科目风险速查表》

下午模块（3小时）：财务舞弊识别与风险决策实战

四、财务舞弊常见手法与识别框架（1小时）

1.企业为何造假：动机与典型行业分布（农林牧渔、中小制造等）

2.造假三大路径：虚增收入、虚减成本、虚增资产

3.识别舞弊的四大突破口：

（1）表内结构异常（如存货占比畸高）

（2）表间逻辑不符（如收入增长但现金流为负）

（3）行业对比偏离（如毛利率远高于同业）

（4）经营证据矛盾（如合同、流水、纳税不一致）

4.工具发布：《财务舞弊信号对照清单》

五、典型舞弊案例剖析与识别演练（1.5小时）

案例1：虚构应收账款——如何通过流水与合同交叉验证

案例2：虚增存货——如何通过实地盘点与周转率分析发现

案例3：隐藏负债——如何通过流水轨迹与关联方排查识别

分组演练：给定一份中小企业财报，找出3个以上风险点并说明理由

六、风险综合评估与信贷建议输出（1小时）

1.从风险点到风险结论：四维评估模型（还款来源、数据真实、资产保障、主体信用）

2.如何撰写简洁风险提示与信贷建议

3.工具发布：《客户财务风险评估与建议模板》

4.课程总结与行动建议：下周就能用的3个尽调技巧

课程咨询：佳信伟业金融培训中心老师

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