财务造假、贪腐、内控、风控、财务管理，背后都是一件事。
贪腐贪的也未必只是钱，可能是资源、影响力，甚至是工作质量，工作效率。
这个系列我希望能用更微观更具体的视角去聊，全当茶余饭后的谈资吧。
前两天看到一个新闻，说税收征管法修订，要杜绝“幕后老板”躲在提线木偶身后逍遥法外的问题。
就是说后续会要将一系列税务管制措施，由企业法定代表人拓展至欠税企业实际控制人等关键人员，锁定实际操控企业的责任人。
这其实聊到了一个很关键的问题，也就是企业的实控人到底是谁？
这个问题，随着近些年什么职业背债人啊，职业闭店人啊，各种股权代持，抽屉协议的层出不穷，已经变得尤为重要了。
实际上，在尽调风控领域，对于实控人以及核心创始团队的调查一直是重中之重。
尤其是现在的各种业务，其实都掺杂债务相关问题，别管是纯借贷，还是明股实债，还是对赌担保。
那到底谁是用钱的人？谁在掌控团队？谁对未来负责？谁在承诺？谁承担风险？谁具备承担风险的能力？就尤为重要。
我的逻辑一直就是，用钱的人、经营的人和承担风险的人必须得是同一个人。
其实验证到底谁是实控人这件事，并不太容易。
最简单的是那种只为了要一个干净身份，干净征信的，比如用老家的亲戚啊，自己家的保姆啊，这种最好辨别。
人家也就是为了要一个更好更干净的征信罢了，大家都是在完善那个形式资料资料嘛。
还有那么一类，就是这个假的实控人，也在企业里工作，甚至是高管，只不过他的股权是替背后的人代持的，日常只是高管，大小事务是背后的实控人在决策。
这种你跟他聊，就会发现，他对企业的经营情况很熟悉，基本什么都知道，这就非常具有迷惑性了。
还有那种更狠的，就是这个台前的提线木偶，就真的在做日常管理工作，大小事务他都由决策权，而真正的实控人隐藏在幕后，企业内部也少有人知。
这种其实对咱们来讲，伤害不大，因为某种程度讲，这个台前的提线木偶，已经可以称之为是实控人了，再往后深究已经没意义了。
我之前，见过一个做得最狠的。
是人跟身份信息对不上。
就是你怎么知道，现在站在你面前自称张三的这个人，就是真的张三呢？
当时我拿到手里的这个高管叫张三，但我眼前自称是这个高管的人，实际并不是张三，他就是那个之前做了股权变更的真实实控人。
还有就是这个明面实控人，是张三，来沟通洽谈自称是张三的人，实际不是张三，而是那个真的实控人。
能明白不，就是一般这种辨别实控人的环节，多数是访谈嘛，那为了不让老家的亲戚漏出破绽，他们所幸就直接找人冒充了张三。
这事，他骗不了警察，骗不了银行，骗不了人脸识别，唯独能骗咱们这些风控，哈哈。
这时候你怎么跟他聊都没破绽，因为他就是真的实控人，对企业一切了如指掌，你就会以为眼前的人就是张三，张三就是实控人了。
就哪怕说你有身份证复印件，对着照片看，也很难看出来，他敢这么搞，就说明他提前有准备。
这种很多就是用自己兄弟姐妹的身份，本身长得就有点像，年龄也接近。
张志河、张志江、张志海，也分不清楚谁是谁。
有时候你以为自称实控人跟你对话的是张三，没准旁边那个会计才是。
他会用张三的全套身份，用张三的银行账户、实名制手机号、张三名下也真的会有一些资产。
这种情况当时确实让我们始料未及。
你们想想，按当下的一级市场环境，大家都对赌回扣、实控人联合担保，这个时候如果遇到这种李逵李鬼的情况，怎么办？
投后管理本来滞后性就强，他5年前就开始转移资产，可能投后到今天刚发现，这时候去找追债追责，结果发现怎么有两个张三？
而且有的时候，他会有好几个提线木偶，分别控制不同的企业，有的时候是为了隐藏关联关系，有的时候是为了转移资产的时候，再多一道防火墙。
你想想你连眼前的张三还没认明白呢，结果那边又出来一个真假李四。
更有甚者可能提线木偶后面还是一个提线木偶，搞了两层防火墙，集团化管理。
你说，他为啥要找个台前的提线木偶？为啥要跟你这玩cosplay，不就是因为他觉得有风险，他担心未来会有风险，他提前给自己留后路么。
那这个风险他自己知道，他可没有告诉你啊。
他给自己留后路了，可没给你留活路啊。
他搞这么一出，也许从一开始就是为了骗咱们的投资，骗咱们的贷款呢。
不用考虑别的，只要他这么搞，就是有上不得台面的原因，千万不要被他们讲的故事忽悠。
比如说什么真实的实控人不方便出来做企业，所以找个人代持打理。
那意思就是背后关系硬，资源硬，有背景。
还有什么真正实控人常年久居国外啊，国内需要一个代理人啊等等。
他常年久居国外，没准是诈骗犯回不来啊。
他们讲的各种情况都确实有，但对咱们来说背后的风险也确实大。
到时候爆雷了，咱们连到底谁把咱们钱的骗走了都搞不清楚。
所以不要再忽略真假实控人这个环节了，也不要把类似的情况当作稀松平常。
只要遇到类似的情况，就打起12分精神。
当你意识到这个问题的时候，风险就已经减少一半了。
咱们也可以想一想，到底应该怎么验证真假实控人呢？哪个环节，能识别眼前这个是不是张三呢？而张三又是不是实控人呢？
围绕真假实控人的问题，我们在知识星球详细写了调查思路。
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