美国纳税人迎来一个好消息！
11月5日（周四），美国国税局（IRS）正式公布2027税年的最新税率表和通胀调整方案，涉及近70项税务规定，包括标准扣除额、个人所得税税率门槛、儿童税收抵免，以及遗产税、赠与税等。
对于普通家庭来说，最值得关注的变化是：夫妻合报标准扣除额提高至33,200美元，七档所得税税率门槛全部上调，儿童税收抵免也进一步增加。
这意味着，如果2027年收入与2026年基本相同，不少家庭缴纳的联邦所得税可能会比以前少一些。
不过需要注意，这次公布的是2027税年的新标准，主要适用于2028年春季报税。明年春天，也就是2027年申报2026年度收入时，仍然使用2026税年的规定。
标准扣除额再次提高
对绝大多数普通家庭来说，最直接的变化，就是标准扣除额（Standard Deduction）再次提高。
根据IRS公布的数据：
其中，夫妻合并报税的标准扣除额增加了1,000美元，单身增加500美元，户主增加775美元。
对于使用分项扣除（Itemized Deductions）的家庭来说，是否受益，还要看房贷利息、州税和地方税、慈善捐款等扣除项目的具体情况。
联邦所得税七档收入门槛调整
除了标准扣除额，IRS还调整了联邦所得税的七档收入门槛。
美国联邦个人所得税仍然维持原来的七档税率：
这里有一个很多人容易误解的地方。
假设一对夫妻联合报税的应税收入是15万美元，进入了22%的税率区间，并不代表全部15万美元都要按照22%缴税。而是前25,600美元按照10%计算，接下来的收入按照12%计算，只有超过104,050美元的部分才按照22%计算。
这就是美国的累进税率制度。
儿童税收抵免增加
对于家里有孩子的家庭来说，还有一项值得关注的变化。
2027年，儿童税收抵免（Child Tax Credit）最高金额从2026年的每名子女2,200美元，提高到：$2,300。
其中，符合条件的可退还部分最高为1,800美元，比2026年增加100美元。
假设一个家庭有两名符合资格的孩子，且收入等条件允许领取全额抵免，那么2027年最高可以获得4,600美元的儿童税收抵免，比2026年增加200美元。需要提醒的是，儿童税收抵免通常针对税年结束时未满17岁的符合资格子女。
与标准扣除额不同，儿童税收抵免是直接减少应缴税款，因此对符合条件的家庭来说，减税效果更加直接。
遗产税和赠与税免税额度提高
除了普通工薪家庭，IRS还提高了遗产税和赠与税的相关免税额度。
2027年，联邦遗产税基本免税额提高至1,548万美元，比2026年的1,500万美元增加48万美元。
另外，年度赠与税免税额也从2026年的19,000美元提高至2027年的20,000美元。
例如，父母两人分别给成年子女赠与20,000美元，合计40,000美元，一般可以适用年度赠与免税规定。需要注意，赠与税规则与收款人的所得税规则并不相同，而且跨境赠与、非美国公民配偶等情况还有其他规定。
其中，向非美国公民配偶赠与的年度特别免税额，也从194,000美元提高至201,000美元。
其他税务调整汇总
低收入家庭退税优惠增加。
劳动所得税收抵免（EITC）最高金额提高至8,496美元，适用于符合条件、拥有三名或以上合格子女的纳税人。2026年的最高金额为8,231美元。
医疗弹性支出账户额度提高。
2027年，员工通过Health FSA账户进行税前扣款的上限提高到3,500美元，比2026年增加100美元。对于允许将未使用资金结转到下一年的计划，最高结转金额提高到700美元。
通勤及停车福利增加。
符合规定的雇主提供的通勤福利和停车补贴，每月免税上限分别提高到350美元。
领养税收抵免增加。
2027年符合条件的领养费用抵免上限提高至18,250美元，其中最高5,280美元可以作为可退还抵免。
海外工作收入免税额提高。
对于符合海外所得免税条件的美国纳税人，2027年外国劳动所得免税额提高至137,300美元，比2026年增加4,400美元。
企业方面，第179条允许符合条件的企业资产一次性费用化的上限提高到264万美元，符合条件的SUV相关上限则提高至33,100美元。
这些调整虽然不是每个人都能用到，但对于有相关支出或经营活动的家庭来说，仍然值得提前了解。
对于普通家庭来说，单项变化看起来可能只有几百美元，但多项优惠叠加后，实际影响也不容忽视。
尤其是夫妻合并报税、有未满17岁子女，以及收入处于不同税级交界附近的家庭，值得提前了解这些变化。
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来源：华人生活网
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