不同地区企业办理ODI备案时，除常规申报材料外，商务部门和发改部门在实际受理过程中还会结合项目情况要求企业补充部分材料，根据我们的实务经验ZJ发改部门还会结合项目类型要求企业填写《项目备案审查情况表》，进一步了解项目情况和投资主体的经营基础。
本篇我们结合实务办理经验，按照模板列明的审查维度，为大家讲解《项目备案审查情况表》（新设贸易公司类）的填写要点。
一
项目与企业现有业务
新设贸易公司类项目中，境内企业主营业务与境外公司的业务关系是审查重点。
填写时应说明境内企业实际开展的主营业务，以及设立境外公司拟开展的项目内容或经营范围，并明确二者一致。主营业务不应照抄工商登记内容，而应根据企业实际经营情况填写。
例如，境内企业实际从事化工和金属类商品的采购及销售，拟在香港设立子公司开展相关产品的进出口贸易，就可以据此说明境内外主营业务的一致性。
投资目的地还要与投资主体的出口市场所在地具有相关性。可以写明主要出口国家或地区，再说明本次借助境外公司开展转口贸易等业务与现有出口市场的关系，而不是泛泛写区位优势和营商环境。
二
投资金额、企业规模和资金来源
格式一要求中方投资额不超过150万美元。投资金额统一以万美元填写，不保留小数；中方投资额在10万美元以上的，还要详细说明资金用途，例如租金、人力工资、运营周转等，各项用途金额合计应当与中方投资额一致。
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栏目 |
填写示例（某贸易有限公司） |
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中方投资额 |
75万美元（约合人民币500万元，按汇率6.70折算） |
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投资方式 |
新设 |
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境外企业名称 |
某（香港）贸易有限公司（拟定名） |
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股权比例 |
境内主体持股100% |
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资金来源 |
自有资金 |
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资金用途及构成 |
办公场所租金15万美元；人员工资23万美元；运营周转30万美元；系统及其他7万美元。合计75万美元 |
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近两年经营规模 |
营业收入：2024年8600万元、2025年7900万元；净资产：2024年3000万元、2025年3200万元；纳税额：2024年230万元、2025年210万元；带动就业：2024年43人、2025年45人。2025年营业收入和纳税额下降，主要系金属类商品行情回落、订单减少所致；经营规模与本次投资金额相匹配 |
企业经营规模应分别填写近两年的营业收入、净资产、纳税额和带动就业人数，用于说明投资金额与投资主体规模、跨国经营能力相匹配。营业收入、净资产和纳税额统一以万元填写，不保留小数。
这里有一个实务要点：营业收入、净资产、纳税额等数据出现大幅增长或降低的，均应主动说明原因，不要等审批老师来问。填写完成后再结合各项数据，说明企业经营规模与本次投资金额相匹配。
资金来源还应合理、清晰，按照实际情况填写自有资金、银行贷款或者其他合法资金来源，并与投资金额、企业经营规模及其他申报材料相互印证。
需要注意的是，表格中的金额、资金用途和资金来源，应当与项目备案表及其他申报材料保持一致。同一数字在多份材料里出现，填完后要逐份核对。
三
近两年进出口和外汇实绩
格式一要求企业说明近两年的进出口实绩和外汇收支情况。出口额统一以万元填写，外汇收入统一以万美元填写，均不保留小数。
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栏目 |
填写示例（某贸易有限公司） |
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进出口实绩 |
2024年出口额14200万元、2025年出口额13200万元。2025年同比下降约7%，主要系金属类商品行情回落、订单减少所致 |
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外汇收入 |
2024年外汇收入2000万美元、2025年外汇收入1860万美元，来源为境外客户支付的贸易货款，以银行收汇回单及年度美元账户流水为准。2025年同比下降7%，原因与出口额变动一致。企业具有进出口与外汇实绩 |
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主要客户所在地 |
中国香港、新加坡、韩国 |
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变动说明 |
2025年出口额、外汇收入均同比下降约7%，主要系金属类商品行情回落、订单减少所致 |
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历史境外投资 |
已开展境外投资项目共1个、中方投资额共30万美元；其中，新设贸易公司类项目共1个、中方投资额共30万美元，为新加坡贸易项目（2022年投资30万美元，2025年营收180万美元、利润12万美元，利润回流8万美元，未回流利润用于当地日常运营）。目前项目正常运行。历史境外投资情况：2022年，新加坡，30万美元，新设贸易项目 |
填写时可以分别列明近两年的出口额和外汇收入。外汇收入需要说明具体来源；出口额、外汇收入出现大幅增长或降低的，也要同步说明原因。两项数据填写完整后，再据实说明企业具有进出口与外汇实绩。
如果企业实际开展跨境业务，但境内主体没有直接报关数据，就不能只填“进出口数据为零”，而应结合真实业务链条说明采购、转卖、报关和结算安排。
遇到这类情况，材料里要把业务链条、报关主体和外汇收入来源说明清楚，避免出现“外汇收入有数据、进出口数据为零”却没有解释的口径冲突。
四
已有境外投资项目情况怎么填
企业没有开展过境外投资项目的，直接填写“未开展过境外投资项目”。已有项目的，不能一笔带过，应先判断本次对外投资金额，再按模板对应口径填写。
本次对外投资100万美元以上的，应逐项列明历史项目的投资年份、国家或地区、中方投资额、项目类型、建成投产情况，以及产量、产值、带动出口、营业收入、利润、利润回流、是否用于再投资和项目目前状态；利润未回流或者项目状态存在特殊情况的，还应说明原因。
本次对外投资100万美元（含）以下的，可以先汇总已开展境外投资项目数量和中方投资额，再单独汇总其中新设贸易公司类项目的数量和中方投资额，并列明各项目的投资年份、投资金额、营收、利润和利润回流情况，最后补充历史项目清单及整体实施情况。历史项目超过3个的，按照本次对外投资100万美元以上的口径填写。
五
提交前重点核对什么
表格填完后，可以按照模板的六个审查维度逐项核对，并重点检查金额门槛、计量单位和历史项目填写口径。
项目方面，核对中方投资额是否不超过150万美元，10万美元以上项目是否已详细列明资金用途，以及境内外主营业务是否一致、投资目的地与出口市场是否具有相关性。
企业方面，核对近两年营业收入、净资产、纳税额和带动就业人数是否填写完整，数据大幅变动是否说明原因，经营规模是否与本次投资金额相匹配。
数据方面，核对投资金额、资金用途和外汇收入是否统一使用万美元，出口额及企业经营数据是否统一使用万元，金额是否均不保留小数；历史境外投资项目是否按照本次投资金额适用相应填写口径。
《项目备案审查情况表》还需要与项目备案表、可行性研究材料及其他申报文件保持一致。表格中的每一项内容，都应当有相应的事实或数据支撑。
新设贸易公司类审查表的六项内容，实际上是在核对投资金额是否合规、境内外业务是否衔接、投资能力是否匹配以及跨境经营和历史投资情况是否清楚。企业按照模板逐项填写，把每一项“实际情况”都落到实处，并备妥相应佐证材料即可。
本文核心观点均为原创
数据搜集及文本润色环节借助AI工具辅助完成
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