企业税务问题千千万，关注《税优百科》公众号找答案。
本文主题内容：
1.上市公司股东分红个税优惠政策
2.个人股东分红税收筹划
3.股东分红个人所得税筹划（股东分红节税最佳方案）
4.股东分红提现按照多少税率交税(股东分红提现正常按照20%交税，可筹划个税最低为3%）
5.企业分红股东需要缴纳什么税
6.股东分红100万/1000万交多少税（股东分红100万/1000万只需缴纳3%的个人所得税）
我们常说的股东分红，就是在分配公司的"净利润”，它是公司一年的经营成果的结算。一般净利润还要计提法定盈余公积，任意盈余公积（股份制企业），弥补以前年度亏损。分红，是将税后利润进行分配，在分配中，如果股东是自然人，就会涉及到个人所得税中的股息红利，税率为20%，如果股东是企业法人则需要缴纳企业所得税，税率为25%，此收入可以弥补企业当年的亏损。 20%和25%的税率对奇企业而言是非常高的，那么针对企业这块的股东分红可以如何合理节税呢？如何操作才能合规低税率的拿到股东分红，相信这是不少企业老板和合伙人非常关心的话题。
自然人股东分红有两种情况
1.一种是自然人股东从非上市公司取得分红，这个时候需要按照“利息、股息、红利所得”，缴纳20%的个人所得税。即股东取得分红，由企业按照股东取得分红金额的20%代扣代缴个人所得税.
2.另外一种就是自然人股东从上市公司，取得分红时需要分为以下三种情况缴纳个税：
（1）股东持有上市公司的股票时间少于1个月，按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税。
（2）股东持有上市公司股票时间大于1个月小于1年的时候，暂减按50%计入应纳所得额，按20%的税率缴纳个人所得税。
（3）股东持有上市公司股票时间为1年以上，股票红利所得税暂免征收个人所得税。
综上所述我们可以看到不管分红对象是企业还是自然人都需要承担非常高昂的个人所得税，那么通过什么有限合伙企业能够合理降低这块的税率为3%
注册有限合伙企业时选择个人作为合伙人，收入为经营所得，根据经营所得确定应纳税所得额，计算缴纳个人所得税。合伙企业不存在企业所得税，只需缴纳个人所得税，个人所得税应纳税所得额按照应税所得率10%计算，对应经营所得5%-35%的税率，最高仅需承担3.5%的个人所得税。
股东分红个税筹划，有限合伙企业节税案例
张先生和朋友李先生、王先生设立了一家有限公司，年终交完税后需要处理1500万的利润分红，正常按照股息、红利所得20%的个人所得税，三人合计需要承担的个人所得税为1500万*20%=300万。
面对高达20%的股东分红个税，应该如何进行个税筹划？
筹划方式：利用园区注册合伙企业的形式，合理合规筹划股东分红个税高的问题
在园区内设立一家有限合伙企业，将原公司的利润转变为合伙企业的收入，对股东分红进行筹划。
按照行业利润率10%来核定应纳税所得额，再按照经营所得五级累进税率缴纳个税，分红1500万对应的税率如下：
应纳税所得额：1500万*10%=150万
个人所得税应纳税额：150万*35%-65500=45.95万
通过设立有限合伙，享受合伙企业的税收优惠是政策，公司/企业分红1500万也只需要承担45.95的个人所得税，综合税率算下来仅为3.06%（分红1000万也仅需承担3.06%的税费），完税后可直接提现，无需再次缴纳20%分红个税，总体节税约254.05万，节税比例高达85%。
王老师主营全国多个省市的灵活用工、自然人代开、个体户核定征收、有限公司高额返税、差额普票、全额普票、建筑分包、有限合伙企业和上市公司股东限售股减持筹划等业务，政策稳定优质、价格美丽。
如需了解更多税收优惠政策，欢迎关注王老师个人号（18817471702）一起交流，欢迎转发，感谢您的阅读和支持。