有个小伙伴给猫叔留言，说公司因为某些原因触碰到了税法红线，被列入了“黑名单”，现在要怎么移出黑名单？

猫叔今天就黑名单的事情给大家多讲一些，先看下下面这个截图，在国家税务总局官网，有个重大税收违法失信案件信息公布栏，可以查询到各省企业的详细违法信息和判处结果：

猫叔找了几个违法失信案例，都是最近2个月内公布的，大家可以看看了解一下，税局对于此类违法事件的态度以及判处结果有多严重！

01

4起违法失信案例

处追缴税款、罚款百万元

1、偷税

江门市某公司

案件性质：偷税

主要违法事实：2011/01/01-2016/12/31期间，采取偷税手段，不缴或者少缴应纳税款283.47万元。

处罚情况：依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款283.47万元的行政处理，处以罚款141.74万元的行政处罚。

2、虚开

广州市国杨某公司

案件性质：虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票

主要违法事实：2013/01/01-2017/04/30期间，主要存在以下问题：一、取得虚开增值税进项发票466份，金额4573.78万元，税额777.54万元；二、对外虚开增值税销项发票2114份，金额17817.70万元，税额3029.01万元；三、其他涉税违法问题，涉及税款211.17万元。

处罚情况：依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款988.71万元的行政处理。

3、骗取出口退税

开平市某公司

案件性质：骗取出口退税

主要违法事实：2015/01/01-2019/11/30期间，主要存在以下问题：一、骗取国家出口退税款187.77万元；二、采取偷税手段，不缴或者少缴税款1170.36万元。

处罚情况：依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款1358.13万元的行政处理，并依法移送公安机关。

4、多种违法失信行为

国税局公布的案件性质有以下几种类型：偷税/逃避追缴欠税/骗取出口退税/抗税/虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税抵扣税款的其他发票/虚开普通发票等，基本上一个企业只要被定性为其中之一，难免会被税务机关补缴税款，但是也有企业是“多重犯罪”。

深圳市某公司

案件性质：具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为，经税务机关检查确认走逃（失联）

主要违法事实：2019/01/01-2019/12/31期间，主要存在以下问题：一、具有偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、抗税、虚开发票等行为，经国税总局深圳市税务局第二稽查局查证确认走逃（失联）；二、其他涉税违法问题，涉及税款3.58万元。

处罚情况：依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款3.58万元的行政处理，并处理罚款1.71万元的行政处罚。

02

警惕以下9种情形

明确列入税收违法黑名单

小心招来这4种风险！

何为“重大税收违法案件”呢？有什么后果？

国家税务总局发布了《重大税收违法失信案件信息公布办法》，即国家税务总局2018年第54号公告，公告中对列入税收违法“黑名单”的标准进行了明确:

03

注意！重要信号释放！

这10类企业以后将被重点稽查！

注意了，以下10类企业要小心了！

1、虚假开户企业

随着实施的企业信息联网核查系统及即将到来的金税四期，会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。

2、私人账户转账过高的

公转私是严查重点。还想用私户收款少缴税？还想用现金发工资不缴纳个税？查到必罚！

注意，存在以下9类交易的企业最容易被稽查！

当然，并不是所有的公转私都是不合规的，有8种情况，可以放心大的转，具体如下图：

3、空壳企业

随着系统的不断升级，那些想利用空壳公司开户，来实施电信网络诈骗、洗钱、偷逃税款等违法犯罪，已经行不通了。

4、少交个税和社保的企业

施行五证合一后，税务、工商、社保随时合并接口，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，且自11月1日起，15个地区陆续公布社保入税，再加上即将到来的金税四期，企业再想动歪心思的，可要小心了！

特别提醒：员工工资长期在5000以下或每月工资不变的，税务局将重点稽查。

5、库存账实不一致的企业

发票开具实行全票面上传，简单说就是发票开具不只是发票抬头、金额，就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说，公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常，马上就会接到税务局电话，甚至会实地盘查，一旦有问题，就会涉嫌偷税。

金税四期上线后，企业库存会进一步的透明化，在此提醒企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。

6、虚开发票的企业

7、收入成本严重不匹配的企业

企业自身的收入与费用严重不匹配；重点费用异常（如：加油费、差旅费等）；与同行业对比收入、费用异常等等。

8、申报异常的企业

连续3-6个月零申报或者不申报，将被列为非正常户。

还有很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。

9、常亏不倒的企业

企业常亏不倒，明眼一看就有问题，对于这种企业，想让税务局不查都难。

10、税负率异常的企业

税负率异常一直以来都是税务稽查的重点，如果企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。

04

2021年税务稽查

继续严打“三假”违法行为

今年，中国税务机关将继续打击没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”、没有实际出口只为骗取退税的“假出口”和没有具备条件只为骗取疫情防控税收优惠政策的“假申报”（下称“三假”）等涉税违法行为。

当前“三假”案件具有六个方面突出特征：

05

违法企业“黑名单”

从以上种种可见，国家税务机关严打违法失信行为，对于企业而言，如果因为以上被稽查处罚，列入重大税收违法失信企业，相关违法事实以及企业信息、法人信息等等会被公布，相当于赤裸裸的暴露在信息网络时代下。以下几点需要注意:

1、公布满3年方可撤出

这些违法案件信息自公布之日起满3年的，才会停止公布并从公告栏中撤出。

2、修复企业信用，可提前撤出黑名单

当然，如果企业想要在税务稽查后因为偷税等情况避免上国家税务“黑名单“或者提前撤出“黑名单“，在其缴清税款、滞纳金、罚款后，可以不向社会公布或提前撤出公布。据统计，2020年共有232户企业经信用修复从“黑名单”中撤出，共计缴纳税款、罚款、滞纳金2.53亿元。

这也是税务部门保障纳税人修复和重塑信用的权利，鼓励企业自我纠错。所以对于有就业、有实际经营业务的当事企业，积极支持其修复信用，在履行一定程序后提前撤出“黑名单”。

对于开头小伙伴的咨询，建议企业咨询税务人员列入“黑名单”的原因，并尽快协助税局解决，该补税补税，该交罚款滞纳金交罚款滞纳金，争取积极修复信用，剩下的就交给税局机关决策了，情况好的是可以提前撤回黑名单的。

最后

今天猫叔宣传违法案件以及“黑名单”并不是目的，也不是单纯的吓唬大家，呼吁企业合法经营才是本意，毕竟诚信守法，才是企业发展的长远之道！

本文为猫叔说税原创文章，作者猫叔，欢迎大家分享朋友圈，如需转载到其他平台或公众号，请在下方留言授权。

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