01# 再也不用纠结发票开票人和复核人、收款人是否是同一人了

我们使用增值税专用发票，增值税普通发票时候总是会纠结很多问题。比如，开票人和复核人、收款人是否能写一个人？

现在数电票，取消了收款人栏次，也取消了复核人栏次，只留下了开票人。

大家再也不用纠结票面开票人、复核人、收款人重复的问题了。

02#  再不用担心开票人是管理员了

之前经常收到发票，开票人写的管理员，很多人很纠结收不收类似发票。

现在好了，数电票是实名登录电子税务局开具。开票人自动按实名信息显示实际开票人真实姓名，无法修改。

03#  再也不用纠结销售方、购买方银行账户或者地址是否填全了

之前有很都朋友问，说他们收到增值税普通发票，销售方没有把自己的银行账户和开户行信息写全，到底有没有影响？

还有很多朋友说，取得普通发票，购买方的地址电话、开户行及账户到底需不需要填全，这个问题也是争议不断。

现在好了，以后数电票不用再纠结这个问题了。因为数电票取消了这些栏次，你根本就不用填这些信息了，当然你也可以填写了选择展示在备注栏。

对于数电票，电子税务局开票业务新增了“展示银行账号信息”功能，具体操作如下：

步骤1

　　点击电子税务局【开票业务】，进入蓝字发票开具界面。

步骤2

　　在蓝字发票开具界面销售方信息勾选【是否展示】。

步骤3

　　勾选会提示：“勾选后，开户银行、银行账户将展示在备注栏，您可在发票预览查看。” 点击【我知道了】。

步骤4

　　在勾选了【是否展示】并开具完数电发票后，购买方收到的票面 【备注栏】 就会直接展示出银行账号信息，方便购销双方核实查看。

04# 再也不用纠结发票专用章怎么盖了

纸质的发票要盖发票专用章，有时候盖反了，有时候盖的不清楚旁边加盖，这些问题一直也是纳税人纠结的问题。

长期以来，很多新手朋友就在这些问题上纠结，会计为难会计的事情也经常发生，一个章盖的倒过来，没盖在右下角也来回退票折腾，好不烦人。

现在好了，数电票根本就不用盖章，也没给你留盖章的地方。

05# 再也不用担心备注栏不够大信息填不全了

以前发票备注栏框比较小，有些时候比如工程项目名称长，但是必须要备注，备注栏太小了填不全。

数电票来了，备注栏给整老大了，以后再也不用担心备注栏填写不下了。

而且对于一些必须备注的业务类型，发票直接给了固定的模板，直接把需要填写的增加到发票票面，减轻了备注栏压力，也减少了漏填的风险。同时这些项目是发票填写必填，也就从源头上控制了发票的开具质量。

06#  再也不用担心密码区密码超过边框了

对于增值税专用发票，纳税人经常纠结密码区密码打印超出密码框的问题。数电票下终于不再纠结这个问题了，因为数电票根本没有密码区。

07# 再也不用担心电子发票重复入账的问题了

数电票增加了确认入账功能，纳税人可以利用这个功能对收到的数电票进行入账确认。

入账确认后的发票你就不能再次做入账确认了，那么你自然就能有效规避重复入账的问题了。

08# 再也不用担心发票被恶意红冲了

以前甲公司取得一张增值税电子普通发票，如图：

甲公司已经将这张发票做了凭证了。作为销售方呢，它月底突然发现自己本月发票开多了，然后它就偷偷的红冲了一部分发票，其中就有甲公司的这份发票。

这个时候销售方在其开票系统其实是可以直接红冲电子发票，不需要购买方同意。

而当销售方开了红字发票后，原来的蓝字发票并不会出现任何提示。你登录发票查验平台查询这张蓝字发票，其状态依旧是正常的。

纠其原因，就是因为普通发票红字开具不需要开信息表，也就是说不需要上传稽核验证（都是本地验证了一下），其红字信息不会关联到原发票上，所以你不管后面什么时候查询，原发票都是正常状态。

那数电票是如何有效的解决这个问题的呢？

电子发票服务平台为试点纳税人提供发票入账标识服务，试点纳税人使用该功能时，系统将同步为发票赋予入账状态字样。

如果发票被红冲了，你就无法勾选入账，系统也会显示发票的状态。

如果先勾选入账了，后面发票被红冲了，系统会将勾选入账的信息置灰。

而且对于数电票，购买方如果已经做了入账确认，那么销售方想要开红字，需要在提交申请后经过购买方的确认才能开具，这就有效防止了恶意红冲的出现。

09# 再也不用担心单张发票开票限额的问题了

通过电子发票服务平台开具的数电票，在开具金额总额度内，没有发票开具份数和单张开票限额限制。

这里需要提醒一下，通过电子发票服务平台开具的纸质发票，最高开票限额和每月最高领用数量仍按照现行有关规定办理。

10# 再也不用担心最大开票行数限制

数电票的载体为电子文件，无最大开票行数限制，交易项目明细能够在数电票中全部展示。试点纳税人销售商品开具数电票时，如果商品种类较多，无需开具销货清单。

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【培训对象】房地产企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。  

【培训时间】11月23日下午报到，24-25日两天课程

【培训地点】广东 • 广州（学员报名后，会前一周发送详细参会通知）

【课程大纲】

第一章：税收征管新形势分析及应对

1．金融监管新规全方位解析及风险防控

2．金税四期监管原理及核心亮点实例解析

3．金税四期下数电发票上线对房地产企业产生哪些影响？

4．房地产企业如何应对金税四期下数字化、智能化大数据监管新挑战？

第二章：如何应对税收风险预警与税企争议

一、什么情况下会产生税务风险预警？它的税收监管原理是什么？税务机关

主要预警风险分析方法解析。如何应对税务风险预警？房地产企业常见税务风险预警算法模型解析。

1．税负率偏低、毛利率偏低

2．未开票销售额预警

3．增值税与所得税收入差异预警

4．其它应收款/其它应付款余额过大预警

5．进项税额转出异常

6．工资与个税申报比对异常……

二、什么情况下税务风险预警会引发税务稽查？企业如何避免被税务稽查？

三、会计报表自查技巧及涉税风险点

四、帐簿资料自查技巧及涉税风险点

五、会计凭证自查技巧及涉税风险点

六、房地产企业主要税务稽查方法及稽查案例解析

第三章：房地产企业主要税收风险点管控

一、土地征用风险管控

1．拆迁补偿与抵减销售额

⑴ 货币补偿证据链

⑵ 实物补偿可否抵减销售额

⑶ 增值税和土地增值税、企业所得税的处理

2．政府返还资金的涉税处理

3．配建安置房的税务处理。

4．公共配套设施无偿移交的税务处理及风险管控

5．投资和划转如何税务处理？

6．股权转让土地流转方式风险管控

7．接盘方式取得开发项目税务处理

二、开发成本风险管控

1．工程发包方式规划

2．结算票据的风险管控

⑴ 自然人代开建筑服务发票风险点

⑵ 销售货物+建筑服务如何管控结算票据风险？

⑶ 数电票下发票备注栏风险预警

3．地下车位成本分摊

4．售楼处、样板间装修

5．红线外成本

三、往来账风险管控

1．其他应收（付）款期末余额偏大的风险管控

2．预收账款未按规定及时确认收入推迟纳税风险管控

3．企业间无息借贷税收风险及破解应对

⑴ 增值税视同销售

⑵ 企业所得税特别调整

4．暂估入账未取得发票税前扣除风险应对

四、股权转让风险管控

1．法人转让股权与股息红利税收差异

⑴ 收入确认时间

⑵ 征免税政策

2．自然人转让股权与股息红利。

⑴ 平价转让与正当理由

⑵ 不公允增资与利益输送

3．增资减资（撤资）税务处理

4．企业股权架构设计

⑴ 直接架构

⑵ 间接架构

⑶ 复合架构

五、税收征管中的风险管控及争议化解

1．正确掌握发票取得与增值税纳税义务

2．增值税期末留抵税额如何抵减欠税，如何申报？

3．企业善意取得虚开发票税前扣除争议案例解析

4．虚报亏损如何定性，查增所得可否弥补亏损？

5．无法取得发票的财税处理

6．应扣未扣事项的追溯调整

7．滞纳金是否可超过本金？

第四章：增值税风险预警、稽查风险应对及争议化解

1．企业所得税与增值税收入不一致风险

2．应纳税额与预交税款抵减

3．简易计税未足额进项税转出的风险

4．增值税税负率偏低风险

5．增值税未开票销售收入累计负数预警

第五章：企业所得税风险预警、稽查风险应对及争议化解

1．毛利率过低项目结转成本不准确（多转成本、售价过低）

2．期间费用增长率超过营业收入增长率

3．违规列支/无合理扣除凭证虚列成本费用风险

4．成本费用利润率偏低预警

5．销售（营业）利润率、企业所得税贡献率偏低预警

6．企业所得税年报工资总额占主营业务成本占比过大风险

第六章：其它税种风险预警、稽查风险应对及争议化解

一、土地增值税税企争议

1．土地增值税预交的计税依据

2．清算项目的划分

3．土地价款的分摊

4．开发成本分摊

5．已开票尚未支付工程款，土地增值税清算能否扣除？

6．车位税务处理

7．装修款税前扣除争议

8．股权转让是否征土地增值税

二、个人所得税与社保税企争议

1．一次性补发数月工资如何计税？

2．两处以上取得工资如何处理？

3．低价售房的风险管控

4．无偿赠送的风险管控

5．股权平价或低价转让，税务机关如何确定转让金额？

6．个人所得税主要稽查重点

7．退休返聘、实习生、非全日制人员是否交社保？

8．社保交费范围与基数

三、其它税种税企争议

1．抵押的开发产品是否交房产税？

2．房地产企业土地使用税开始与终止的时点？

3．地下车位是否交土地使用税

4．行政事业性收费如何计征契税？

5．未建成房地产转让是否征契税？

6．出让金减免契税如何交纳？

7．代建保障性住房承受土地是否交契税？

8．印花税主要风险点

第七章：税企争议救济途径和沟通与协调

一、税务争议的救济途径

1．税务行政处罚听证技巧

2．税务行政复议要点

3．行政诉讼风险点及司法案例应用

二、涉税沟通技巧

1．涉税沟通理念与技巧

企业哪些涉税问题可沟通？如何提升财务人员沟通能力和沟通效果？沟通

应注意哪些事项？

2．涉税沟通案例分享

三、涉税危机公关应对

1．如何成为一名税务认可的财务工作者？

2．税务稽查接待的风险管控和技巧

3．税务危机公关策略选择与筹划案例应用

【培训费用】人民币3580元/人（含授课、场地、资料、会务、咨询、税费等）。

↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）

★ 普通会员（次卡）：一年内，参加公开课3人次，首次限2人次参加，不含中餐，培训费6980元/年

★ 高级会员（次卡）：一年内，参加公开课6人次，首次限4人次参加，不含中餐，培训费9980元/年。

★ VIP会员（次卡）：一年内，参加公开课12人次，首次限6人次参加，不含中餐，培训费15800元/年。

★ 集团会员（次卡）：一年内，参加公开课22人次，首次限8人次参加，不含中餐，培训费25800元/年。

【联系方式】

联系人：李洋135 2069 5577    微信公众号：洋洋说税

邮 箱 ：bjliyang1234@163.com    微 信:ly13520695577

 

    阳光财税回执表（广州）

    联系人：李洋135 2069 5577

参会单位
参会代表	性别	职务	电话(手机)	E-mail
付款方式	会议前汇款（      ）            报到时交现金（      ）
发票类型	增值税普通发票（      ）        增值税专用发票（      ）
开票汇款 账户信息	账户：北京海经光耀信息咨询中心 银行：中国光大银行股份有限公司北京亚运村支行 账号：35090188000184354（汇款完毕请传回执）
住宿必填	是否住宿：口是，口否，男士（  ）人   女士（  ）人  单间（  ）  标间（  ）  入住时间：    月   日，退房时间    月   日

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