01
扣缴义务人发起
劳务报酬发票代开
第一步：登录自然人电子税务局WEB端
企业办税人员登录自然人电子税务局WEB端，选择【单位办税】进入扣缴功能。
第二步
依次点击【扣缴申报】-【个人代开发票】-【发票代开发起（劳务报酬）】-【发起申请】，为代开申请人发起劳务报酬发票代开信息。
第三步：填写发票要素信息
销售方信息：选择本次的代开申请人，若未查询到请先前往【人员信息采集】功能进行添加。
注意
销售方仅支持选择任职受雇从业类型为“其他”“实习学生（全日制学历教育）”的人员，且销售方需已注册个人所得税APP。选中人员后，可依次录入联系电话、地址、开户银行、银行账号信息。
购买方信息：名称和纳税人识别号默认为本单位信息，不支持修改。可依次补充联系电话、地址、开户银行、银行账号信息。
注意
经办人信息为本次填写劳务费代开申请信息的纳税人实名信息，不支持修改。
项目信息：点击【添加】按钮进入新增项目信息窗口。录入项目名称，点击【智能赋码】选择匹配的税收分类编码名称，然后依次录入规格型号、计量单位、数量、单价（含税）、金额（含税）、税率/征收率信息，然后点击【确定】完成添加。
应税行为信息：应税行为发生地默认企业主管税务机关所在地，不支持修改；个人所得税项目默认为劳务报酬，不支持修改。
备注信息：可选择录入，默认内容：“购买方应在次月15日前代扣代缴销售方个人所得税，未按规定扣缴的，该发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证。”
第四步：提交
完成以上信息录入后，点击【提交】进入确认信息页面，对信息确认无误后，点击【确认提交】完成提交。
提交成功后，代开申请人的个人所得税APP同步收到相应的“劳务费发票代开申请”待办。
02
自然人确认
代开发票申请
第一步：登录个人所得税APP
代开申请人登录个人所得税APP，点击底部【待办】，可查看到“劳务费发票代开申请”或者点击上方“待办理事项”。点击【去处理】，进入发票信息确认页面。
点击待办的【去处理】，进入发票信息确认页面。
第二步：进入代开申请流程
在【发票信息】页面，确认开票申请信息是否正确，该页面不支持修改，如有异常，可联系企业登录自然人电子税务局WEB端进入【发票代开发起（劳务报酬）】模块修改。
确认申请信息无误后，点击【下一步】进入税款计算页面，核对税款无误后，点击【提交】完成代开申请信息提交。
第三步：税款缴纳
代开申请提交后，进入税款缴纳流程。选择缴款方式，通过选择的缴款支付应用完成支付后，回到个人所得税APP，确认支付结果。
第四步：发票开具
税款缴纳成功后，系统将自动开具发票。点击【查看发票】进入发票详情页面，可预览和下载电子发票。点击【查看完税证明】进入完税凭证下载页面，可将凭证下载保存至本地。
03
扣缴申报关联发票
方法一：通过“个人代开发票明细查询”扣缴申报关联发票
登录自然人电子税务局WEB端
企业办税人员登录自然人电子税务局WEB端，选择【单位办税】进入扣缴功能，然后依次点击【扣缴申报】→【个人代开发票】→【个人代开发票明细查询】进入功能页面。系统基于代开发票数据自动生成本月扣缴申报信息。点击姓名，可查看到生成的扣缴申报明细信息。勾选需要与扣缴申报关联的发票，点击【扣缴申报】。
核对信息后，点击【保存】完成申报信息。
方法二：通过“扣缴申报”关联发票
点击【待扣缴发票明细】关联：
登录自然人电子税务局WEB端，选择【单位办税】-【扣缴申报】-【综合所得申报】-【劳务报酬（不适用累计预扣法）】进入功能页面。点击【待扣缴发票明细】。
选择开票月份，点击【查询】。可单选或多选发票数据，点击【导入申报】，系统根据发票信息自动生成相应的申报数据。
在录入扣缴申报时关联：
录入扣缴申报收入信息时也可以手动关联发票。点击【添加】进入扣缴申报填写页面，选择需扣缴申报的自然人。
“是否关联发票信息”选择【是】。
弹窗显示该自然人当前所属期尚未扣缴申报的代开发票信息，勾选并点击【确认选择】，即可关联该笔发票信息并预填收入。
关联成功后，企业办税人员可手动录入其他信息，点击【保存】完成填写。
04
查看发票
1
销售方查看发票
销售方完成发票开具后，登录个人所得税APP，进入【办&查】-【发票管理】-【我的票夹】-【我销售的】，可查看到已开具的代开发票。
2
购买方查看发票
（1）企业查询路径：
登录电子税务局后，点击首页热门服务【发票业务】。
进入“发票业务”模块，点击【发票查询统计】-【全量发票查询】。
在“全量发票查询”模块，“查询类型”选择为【取得发票】，根据实际情况设置查询条件，点击【查询】即可查询到代开的数电发票。
（2）经办人查询路径：
销售方完成发票开具后，发起发票代开的经办人登录个人所得税APP，进入【办&查】-【发票管理】-【我的票夹】-【我经办的】页签下可查看到发票。点击发票卡片，进入发票详情页。
3
查看发票代开记录
登录个人所得税APP，进入【办&查】-【发票管理】-【开票申请记录】可查看到历史待申请、待缴款、已开具、已作废等代开申请记录。点击记录信息，将进入记录详情页面，可查看具体记录信息，包括缴款信息、购买方信息、项目信息和备注信息四部分。
☆ END ☆
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来源：北京西城税务