A101010《一般企业收入明细表》填报说明
本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报。纳税人应根据国家统一会计制度的规定，填报“主营业务收入”“其他业务收入”和“营业外收入”。
一、有关项目填报说明
1、第1行“营业收入”：根据主营业务收入、其他业务收入的数额计算填报。
2、第2行“主营业务收入”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务收入。
3、第3行“销售商品收入”：填报纳税人从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售活动取得的主营业务收入。房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）取得的收入也在此行填报。
4、第4行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的销售商品收入。
5、第5行“提供劳务收入”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动取得的主营业务收入。
6、第6行“建造合同收入”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等取得的主营业务收入。
7、第7行“让渡资产使用权收入”：填报纳税人在主营业务收入核算的，让渡无形资产使用权而取得的使用费收入以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产取得的租金收入。
8、第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务收入。
9、第9行“其他业务收入”：填报根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的其他业务收入。
10、第10行“销售材料收入”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等取得的收入。
11、第11行“其中：非货币性资产交换收入”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的材料销售收入。
12、第12行“出租固定资产收入”：填报纳税人将固定资产使用权让与承租人获取的其他业务收入。
13、第13行“出租无形资产收入”：填报纳税人让渡无形资产使用权取得的其他业务收入。
14、第14行“出租包装物和商品收入”：填报纳税人出租、出借包装物和商品取得的其他业务收入。
15、第15行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算，上述未列举的其他业务收入。
16、第16行“营业外收入”：填报纳税人计入本科目核算的与生产经营无直接关系的各项收入。
17、第17行“非流动资产处置利得”：填报纳税人处置固定资产、无形资产等取得的净收益。
18、第18行“非货币性资产交换利得”：填报纳税人发生非货币性资产交换应确认的净收益。
19、第19行“债务重组利得”：填报纳税人发生的债务重组业务确认的净收益。
20、第20行“政府补助利得”：填报纳税人从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产应确认的净收益。
21、第21行“盘盈利得”：填报纳税人在清查财产过程中查明的各种财产盘盈应确认的净收益。
22、第22行“捐赠利得”：填报纳税人接受的来自企业、组织或个人无偿给予的货币性资产、非货币性资产捐赠应确认的净收益。
23、第23行“罚没利得”：填报纳税人在日常经营管理活动中取得的罚款、没收收入应确认的净收益。
24、第24行“确实无法偿付的应付款项”：填报纳税人因确实无法偿付的应付款项而确认的收入。
25、第25行“汇兑收益”：填报纳税人取得企业外币货币性项目因汇率变动形成的收益应确认的收入。（该项目为执行小企业会计准则企业填报）
26、第26行“其他”：填报纳税人取得的上述项目未列举的其他营业外收入，包括执行企业会计准则纳税人按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认的收益，执行小企业会计准则纳税人取得的出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益等。
A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明
本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报。纳税人应根据国家统一会计制度的规定，填报“主营业务成本”“其他业务成本”和“营业外支出”。
一、有关项目填报说明
1、第1行“营业成本”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。
本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额计算填报。
2、第2行“主营业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人核算的主营业务成本。★与利润表（科目余额表）主营业务成本科目一致★
3、第3行“销售商品成本”：填报纳税人从事工业制造、商品流通、农业生产以及其他商品销售活动发生的主营业务成本。房地产开发企业销售开发产品（销售未完工开发产品除外）发生的成本也在此行填报。
4、第4行“其中：非货币性资产交换成本”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的销售商品成本。
5、第5行“提供劳务成本”：填报纳税人从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务活动发生的主营业务成本。
6、第6行“建造合同成本”：填报纳税人建造房屋、道路、桥梁、水坝等建筑物，以及生产船舶、飞机、大型机械设备等发生的主营业务成本。
7、第7行“让渡资产使用权成本”：填报纳税人在主营业务成本核算的，让渡无形资产使用权而发生的使用费成本以及出租固定资产、无形资产、投资性房地产发生的租金成本。
8、第8行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算、上述未列举的其他主营业务成本。
9、第9行“其他业务成本”：根据不同行业的业务性质分别填报纳税人按照国家统一会计制度核算的其他业务成本。★与利润表（科目余额表）其他业务成本科目一致★
10、第10行“销售材料成本”：填报纳税人销售材料、下脚料、废料、废旧物资等发生的成本。
11、第11行“其中：非货币性资产交换成本”：填报纳税人发生的非货币性资产交换按照国家统一会计制度应确认的材料销售成本。
12、第12行“出租固定资产成本”：填报纳税人将固定资产使用权让与承租人形成的出租固定资产成本。
13、第13行“出租无形资产成本”：填报纳税人让渡无形资产使用权形成的出租无形资产成本。
14、第14行“包装物出租成本”：填报纳税人出租、出借包装物形成的包装物出租成本。
15、第15行“其他”：填报纳税人按照国家统一会计制度核算，上述未列举的其他业务成本。
16、第16行“营业外支出”：填报纳税人计入本科目核算的与生产经营无直接关系的各项支出。★与利润表（科目余额表）营业外支出科目一致★
17、第17行“非流动资产处置损失”：填报纳税人处置非流动资产形成的净损失。
18、第18行“非货币性资产交换损失”：填报纳税人发生非货币性资产交换应确认的净损失。
19、第19行“债务重组损失”：填报纳税人进行债务重组应确认的净损失。
20、第20行“非常损失”：填报纳税人在营业外支出中核算的各项非正常的财产损失。
21、第21行“捐赠支出”：填报纳税人无偿给予其他企业、组织或个人的货币性资产、非货币性资产的捐赠支出。
22、第22行“赞助支出”：填报纳税人发生的货币性资产、非货币性资产赞助支出。
23、第23行“罚没支出”：填报纳税人在日常经营管理活动中对外支付的各项罚款、没收收入的支出。
24、第24行“坏帐损失”：填报纳税人发生的各项坏帐损失。（该项目为使用小企业会计准则企业填报）
25、第25行“无法收回的债券股权投资损失”：填报纳税人各项无法收回的债券股权投资损失。（该项目为使用小企业会计准则企业填报）
26、第26行“其他”：填报纳税人本期实际发生的在营业外支出核算的其他损失及支出。
A104000《期间费用明细表》填报说明
本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”“管理费用”和“财务费用”等项目。
一、有关项目填报说明
1、第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。★与科目余额表销售费用科目一致★
2、第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
3、第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。★与科目余额表管理费用科目一致★
4、第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
5、第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。★与科目余额表财务费用科目一致★
6、第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
7、第1行至第25行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。
8、第26行第1列：填报第1行至第25行第1列的合计金额。
9、第26行第2列：填报第1行至第25行第2列的合计金额。
10、第26行第3列：填报第1行至第25行第3列的合计金额。
11、第26行第4列：填报第1行至第25行第4列的合计金额。
12、第26行第5列：填报第1行至第25行第5列的合计金额。
13、第26行第6列：填报第1行至第25行第6列的合计金额。