| 行政处罚决定书文号 | 徐税稽二罚[2023]44号 |
| 案件名称 | 睢宁科泰进出口贸易有限公司-其他违法 |
| 处罚事由 | 你单位是周某等骗取出口退税案中一涉案企业，周洁等骗取出口退税案是由金华市公安局指定武义县公安局管辖，经过公安机关立案侦查，经武义县人民检察院公诉，浙江省武义县人民法院已判决。1.涉案人员情况 你单位在立案检查前，于2021年3月1日被主管税务机关认定为非正常户，法人周某新（系周某父亲）、财务负责人、办税人员胡某均为涉案人员，在2020年已被浙江公安羁押，无法联系，因直接送达、邮寄送达等方式无法送达《税务检查通知书》，检查人员通过在国家税务总局睢宁县税务局公告栏发布公告，向你单位下达《税务检查通知书》（徐税稽二检通[2021]37号），自公告之日起满30日视为送达。2.退税情况 经查询江苏税收大数据管理平台、金税三期系统，你单位属外贸型出口企业，于2018年分别申报退税所属期2018年7月出口金额5600607.08元，退税额896097.13元；所属期2018年12月出口金额3057060.09元，退税额489129.63元，合计金额8657667.17元，退税额1385226.76元，全部实现退税。3.经营异常 经营期间你单位上游供货企业主要为睢宁正浩纺织有限公司，睢宁正浩纺织有限公司从上下游交易发票分析，其上游发票显示购进棉纱、丝棉等，下游发票显示开具服装、女式内裤、文胸、袜子、手套等，涉嫌虚开；你单位出口货物杂乱、目的国杂乱、外贸企业异地法人、上游进项凭证已被列为异常抵扣凭证等多个疑点，涉嫌买单出口骗税。4.法院审理及判决情况 经浙江省武义县人民法院审理查明，2018年4月份，被告人周某伙同被告人赵某、谢某梅成立睢宁正浩纺织有限公司、睢宁鑫宝纺织有限公司和睢宁科泰进出口贸易有限公司等空壳公司。通过被告人赵某从军扬科技有限公司、威林国际实业有限公司等公司购买美金，用于退税所需要的美金结汇。通过被告人胡某，利用徐州联赢茧丝有限公司、徐州赢君茧丝有限公司等公司为睢宁正浩纺织有限公司、睢宁鑫宝纺织有限公司虚开增值税专用发票，之后用睢宁正浩纺织有限公司、睢宁鑫宝纺织有限公司开具增值税专用发票给浙江达棠进出口有限公司、诸暨市聚佳贸易有限公司、浙江省诸暨市进出口有限公司用于退税，上述增值税专用发票的开具均无实际货物交易。通过赵伟联系被告人包某君，从被告人王某的宁波市骏捷报关代理有限公司购买虚假报关单用于出口退税。赵某还通过李某(另案处理)购买虚假报关单给周某用于出口退税。最后周某利用其控制的睢宁科泰进出口贸易有限公司和代理出口企业浙江达棠进出口有限公司、诸暨市聚佳贸易有限公司、浙江省诸暨市进出口有限公司骗取出口退税。经查，2018年4月至2020年7月期间，睢宁科泰进出口贸易有限公司骗取出口退税金额138,5226.76元，浙江达棠进出口有限公司骗取出口退税金额3735,7974.17元，诸暨市聚佳贸易有限公司骗取出口退税金额11802810.33元，浙江省诸暨市进出口有限公司骗取出口退税金额192,7517.22元。上述事实均已经浙江省武义县人民法院审理认定，对周某等相关被告人已判决。 |
| 处罚依据 | 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条第二款“对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税”、《国家税务总局关于停止为骗取出口退税企业办理出口退税有关问题的通知》（国税发[2008]32号）第一条和《国家税务总局关于发布<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第十三条第（六）项“对骗取国家出口退税款的，由省级以上（含本级）税务机关批准，按下列规定停止其出口退（免）税资格：1．骗取国家出口退税款不满5万元的，可以停止为其办理出口退税半年以上一年以下。2．骗取国家出口退税款5万元以上不满50万元的，可以停止为其办理出口退税一年以上一年半以下。3．骗取国家出口退税款50万元以上不满250万元，或因骗取出口退税行为受过行政处罚、两年内又骗取国家出口退税款数额在30万元以上不满150万元的，停止为其办理出口退税一年半以上两年以下。4．骗取国家出口退税款250万元以上，或因骗取出口退税行为受过行政处罚、两年内又骗取国家出口退税款数额在150万元以上的，停止为其办理出口退税两年以上三年以下”的规定 |
| 纳税人名称 | 睢宁科泰进出口贸易有限公司 |
| 统一社会信用码 | 91320324MA1W69YT9A |
| 组织机构代码 | |
| 纳税人识别号 | 91320324MA1W69YT9A |
| 法人证件号码 | 3****************2 |
| 法人姓名 | 周国新 |
| 处罚结果 | 对你单位处停止办理出口退税两年的处罚。 |
| 违法行为登记日期 | 2023-12-07 |
| 处罚决定书制作日期 | 2023-12-07 |
| 处罚机关 | 国家税务总局徐州市税务局第二稽查局 |
骗税变票：上游发票显示购进棉纱、丝棉等，下游发票显示开具服装、女式内裤、文胸、袜子、手套等
明哥说税2024-01-02
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导读：行政处罚决定书文号徐税稽二罚[2023]44号案件名称睢宁科泰进出口贸易有限公司-其他违法处罚事由你单位是周
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