近日，国家税务总局发布了《国家税务总局关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》（2025年第15号），首次以公告形式明确规定：无论平台设在境内还是境外，只要为中国卖家提供服务，或向中国用户开展交易撮合活动，都必须依法报送涉税信息。

图源：国家税务局

本次新规，对许多在合规经营方面存在瑕疵的卖家来说，无异于是一场大地震。

1. 财税合规压力剧增

交易透明化：平台上报数据将与商家自行申报的税务数据自动比对。若差异显著（如平台报100万销售额，企业仅报10万），直接触发税务稽查。

案例警示：山东一纳税人因未申报境外所得，被追缴税款及滞纳金126.38万元。

2. 合规成本上升，利润空间压缩

私账收款失效：过去通过个人账户、第三方结汇隐匿收入的方式被彻底封堵。

进项发票要求：无票采购的中小卖家税负可能飙升（如100元含税商品，过去不开发票“省”11.5元增值税，现需全额合规申报）。

3. 行业洗牌加速

头部企业优势巩固：已合规纳税的大企业受影响较小；中小卖家生存承压：缺乏进项抵扣、依赖低价策略的商家可能丧失竞争力。

4. 全球税务申报义务强化

中国税务居民需申报全球收入：在中国境内居住≥183天的个人，境内外所得均需在华纳税；境外已缴税款可抵免国内个税，避免双重征税。

确保交易数据、资金流水、税务申报完全匹配，建立电子档案备查；合同票据规范化：保存电子合同、物流凭证、发票等全链路交易证据。

2.优化供应链与税务规划

供应商筛选：优先合作可开具正规发票的上游企业，确保进项抵扣；

主体类型选择：一般纳税人：合规出口退（免）税，小微企业适用企业所得税5%税率；香港公司：谨慎选择用香港公司搭建一般贸易（0110），空壳公司易涉嫌转移利润、隐瞒收入；

出口退税合规：跨境电商出口海外仓（9810模式）、跨境电商B2B直接出口（9710模式）可退13%增值税；快递直邮小包（9610模式）适用无票免征不退税或有票退税。

跨境商家财税合规化已成必然趋势，跨境商家如何在“9610”、“9810”报关模式下做好财税合规，高效完成“一键通关退税”，把企业的财税成本和风险降到最低呢？

擎天全税通推出“跨境擎天助”跨境电商数字化综合服务平台，助力跨境商家回归“阳光出海”的经营本质，实现业务精准“投篮”。该平台可自动匹配报关单、销售订单、收款信息，智能连通订舱、发票、入仓、销售、放款、收汇等业务数据，清晰溯源跨境出海全链路，实现退税关单与商品数据信息快速匹配，快速完成退税申报；同时，平台支持多口岸、多种报关模式申报，高效完成“一键通关退税”，增强企业出海竞争力。

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3.利用政策红利

跨境电商出口海外仓（9810模式）“离境即退税”政策：对资金周转要求高的企业可选择做9810预退税。

4.跨境电商企业要注意

必须报送：跨境电商平台需在2025年10月起报送商家身份及收入数据；

核心影响：税务透明化倒逼合规，违规成本飙升（补税+罚款最高50万），行业加速分化；

生存关键：企业需立即调整财税架构，优化供应链，并善用税收优惠政策降低合规成本。