A105000 纳税调整项目明细表（2024版）及填报说明- 大数跨境

A105000 纳税调整项目明细表（2024版）及填报说明

热河老陈在线

2025-05-07

A105000纳税调整项目明细表

行次	项目	账载金额	税收金额	调增金额	调减金额
行次	项目	1	2	3	4
1	一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11）	*	*
2	（一）视同销售收入（填写A105010）	*			*
3	（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）
4	（三）投资收益（填写A105030）
5	（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益	*	*	*
6	（五）交易性金融资产初始投资调整	*	*		*
7	（六）公允价值变动净损益		*
8	（七）不征税收入	*	*
9	其中：专项用途财政性资金（填写A105040）	*	*
10	（八）销售折扣、折让和退回
11	（九）其他
12	二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30）	*	*
13	（一）视同销售成本（填写A105010）	*		*
14	（二）职工薪酬（填写A105050）
15	（三）业务招待费支出				*
16	（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）	*	*
17	（五）捐赠支出（填写A105070）
18	（六）利息支出
19	（七）罚金、罚款和被没收财物的损失		*		*
20	（八）税收滞纳金、加收利息		*		*
21	（九）赞助支出		*		*
22	（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用
23	（十一）佣金和手续费支出（保险企业填写A105060）
24	（十二）不征税收入用于支出所形成的费用	*	*		*
25	其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）	*	*		*
26	（十三）跨期扣除项目
27	（十四）与取得收入无关的支出		*		*
28	（十五）境外所得分摊的共同支出	*	*		*
29	（十六）党组织工作经费
30	（十七）其他
31	三、资产类调整项目（32+33+34+35）	*	*
32	（一）资产折旧、摊销（填写A105080）
33	（二）资产减值准备金		*
34	（三）资产损失（填写A105090）
35	（四）其他
36	四、特殊事项调整项目（37+38+…+43）	*	*
37	（一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100）
38	（二）政策性搬迁（填写A105110）	*	*
39	（三）特殊行业准备金（填写A105120）
40	（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010)	*
41	（五）合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额
42	（六）发行永续债利息支出
43	（七）其他	*	*
44	五、特别纳税调整应税所得	*	*
45	六、其他	*	*
46	合计（1+12+31+36+44+45）	*	*