自从国家全面推行营改增之后，税务对于企业进项票的管理越来越严格，也就是说想要获得进项票的难度也在直线上升，但是作为贸易公司，进项票又是非常重要的一种，这种情况应该如何解决?有没有好的贸易公司税务筹划方案?
下面就来看看，商贸服务业都有哪些税负痛点?
一、人工成本高
人力资本是商贸服务业创造产品高附加值的主要源泉，在企业成本结构中，人工成本占比高。据统计，根据服务属性不同，人工成本占比从20%到50%不等。而人工成本是不能作为增值税进项抵扣的，导致商贸服务业普遍增值税税负高。
二、社保压力大
随着社保入税后，企业需要严格按照社保基数给职工缴纳社保。商贸服务业的员工薪资，根据行业不同差距比较大，像法律服务、咨询与调查、广告业的员工薪酬高，社保缴纳的基数高，企业面对的社保成本压力大。
三、合规发票难取得
商贸服务企业在经营过程中，存在有真实支出却难以取得发票的情况。拿广告业来说，购买广告设备，雇佣明星模特、行业顾问，宣传营销等经营环节，在正常情况下，应该是可以取得合规发票的。但在实际情况中，广告设备不可能每个税务申报周期都有大量采购;雇佣明星模特、行业顾问，以及像发布软文、聘请水军、公关等宣传营销，往往是通过君子契约向个人支付服务费用，难以取得合规发票。这些真实存在的支出，因为没有取得合规发票，在企业所得税汇算清缴时，按税法规定就要增加应纳所得额，导致企业多缴纳企业所得税。同时，未取得增值税专用发票，也不能作为进项抵扣，增加了增值税税负。
四、股东分红割肉多
企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税，之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税，对于股东而言，税负率高。如上所述，商贸服务业不仅面临着名义上的税负压力，在实际经营过程中，一些不合规的交易行为也在增加企业的税负压力。面临着各种税负压力，企业应该及时了解和掌握税收政策，避免在实际经营中增加税负。
解决方案:
企业A选择“稅筹宝”的贸易型个人独资企业或者服务型个人独资企业产品，来解决税负高问题。
1、贸易型个人独资企业（采购平台）：
企业A，设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的采购平台。以往，企业A直接跟供应商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即采购平台）跟供应商发生业务往来，再提价卖给企业A，如此可实现将利润截留在贸易型个人独资企业内，由个人独资来纳税，以实现整体的税负的降低。
2、贸易型个人独资企业（销售平台）：
企业A，设立一个贸易型的个人独资企业，作为企业A的销售平台。以往，企业A直接跟经销商发生业务往来，现在由新设立的贸易型个人独资企业（即销售平台）跟经销商发生业务往来，企业A以接近成本价卖给贸易型个人独资企业（即销售平台），销售平台将价格提高到市场价后卖给经销商，如此，同样可实现将利润留存到销售平台内，由销售平台来纳税，以达到整体最低税负。
3、贸易型个人独资企业（独立核算）：
将企业A的业务全部转移到在税收优惠地区新设的个人独资企业名下。以为企业A直接跟采购，再销售；现在改为由贸易型个人独资企业直接采购再销售，等于是直接跳过企业A，另起炉灶。这样完全由贸易型个人独资企业直接纳税，并享受优惠税率和扶持政策。
4、服务型个人独资企业：
企业A，设立一个服务型的个人独资企业，作为企业A的配套，比如企业A需要的设计、市场拓展、市场调研、系统开发等专业服务。这里，可以理解为，企业A将这部分配套服务外包给了这些服务型的个人独资企业，服务型的个人独资企业与企业A签订外包服务并开票给企业A，这样企业A收到正规发票，可以用于抵消企业所得税，而企业A将资金转移打了个人独资企业，最终个人独资企业纳税后，资金最终到个人手里。
对于企业A而言，其实只是做了重新架构，将采购或者销售、配套服务等重新拆分，就能以极低的成本，解决大量的企业税务问题。
风控重点
1、企业A和各企业之间，资金流、服务流、合同流、发票流的管理和控制；
2、新设个人独资企业以及商业模式变更后，相关交易证据的准备和收集，杜绝被认定为虚开的风险；
