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最近，中小微企业的老板最关注什么？
非“税”莫属！
其实全社会都在关心“税”。
为什么？
因为国家决定，必须营造公平竞争的税收环境。
不能再让“偷税”的企业和个人偷着乐了！
就在昨天央视新闻联播，专访王军：四个“想方设法”营造公平竞争税收环境。
想方设法地把名义税率降下来；
想方设法地把实际征收率提上去；
想方设法地把各种偷逃税行为打击掉；
想方设法地优化我们的税费服务。
2021年12月30日，全国税务工作会议提出：对各种偷逃税行为，一律严惩不贷。
再往前，则是连续查处多起主播“偷税大案”。
总而言之，国家对“偷税”行为给予了足够“重视”。
由于经营过程中“税务”不规范，很多企业担心如果自己被查，同样会被税务处罚。
同时，他们又担心，如果规范缴税，会导致企业没有利润。
问题是，老板们根本不知道，如果按章纳税，企业需要缴多少税？
下面讲一下增值税快速估算的方法。
以销售型企业为例（包括电子商务销售型企业）
如果企业实现销售100万（含税），
则：增值税销项税额=100/（1+13%）*13%=11.5万
也可以简化计算：
增值税销项税额=100*11.5%=11.5万
企业能取得多少进项税？
分为三大类：
1、产品、原（辅）料、电力采购类
常规能取得13%的增值税专票，但也可能是小规模纳税人3%、1%的增值税专票，当然，也会存在增值税普票，那就没进项税了。
企业需要各种发票相应的金额或比重，然后计算加权平均值。
比如13%专票50万，3%专票10万，普票10万，则进项税为6万。
2、各项费用支出
除办公物资为13%增值税专票，其他费用支出，通常是6%增值税专票，也会存在小规模纳税人3%、1%的增值税专票，以及增值税普票。
同样需要估计各种税率增值税专票的比重，计算加权平均值。
比如费用开支15万，加权进项税率4%，则进项税为0.6万。
3、固定资产投资类
同样方法估计进项税。
在估算进项税额时，需要注意，以下进项税不能用于抵扣的，需要剔除。
包括：
(1)餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务;
(2)购进的贷款服务；
(3)纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用。
最后需要估算“进项税”转出问题。
大概会包括两种情况：
(1)购入的货物“非正常”损失，比如：火灾、偷盗导致的损失；
(2)没有用于“应税销售”，比如作为福利发给了企业员工，或者销售时免征增值税。
通过以上几步，就可以快速估算企业当年应纳增值税了，除以销售收入，则为增值税理论税负率。
如果需要估算准确一些，可在后台回复“增值税”，获取【企业增值税税负测算模型】。
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我是老封，【财务老封】公号主理人
公号内容专注于企业及职业精英关注的泛财务领域
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中国注册会计师（CPA）
香港中文大学高级会计学硕士（EMPAcc）
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