你的公司在金税系统中长什么样呢？
你肯定想知道，但你不知道。
你通过开票受票、纳税申报缴纳等，不断给金税系统喂信息，金税系统则不断对你的信息进行计算、分析、比对等，勾勒出你的税务模样。
公司在税务系统的数据主要是三类：发票信息（开的和收的）、纳税申报表、会计报表。
这三类数据都是你自己给的，之间存在着很强的勾稽关系。就是说，这些数据相互可以交叉验证，再加上与同行业比较，就能发现很多潜在的税务问题。
通过简单的交叉验证，能及时发现企业大部分可能的税务风险。这套系统就是税务数据预警系统。很多人关心“税负率多少合适”这类问题，就是因为如果企业税负过低，作为一项异常指标，这套系统就会预警，税务机构就会找上门让你解释一下。
然后，你肯定不想等到税务机构找上门时才发现自己的问题，这时就很被动了。
对中小企业而言，不被税务机构找上门是非常重要的，其中一个找上门的原因就是税务预警。如果自行通过税务风险检测，提前预防，最大可能避免税务预警，在一定程度上可以降低企业税务风险。
因此，对于财务管理较弱，税务不是很规范的企业，特别需要明白自己存在的税务问题在数据上具体表现在哪里。
如何看到企业“税貌”,提前知道涉税风险？
对于企业可能存在的税务风险，是否可以在税务机构之前自己发现呢？
可以的。
现在市面上有不少公司提供“税务风险评估”服务，能帮助企业生成《税务风险检测报告》。
下面以一个案例来展示一下：报告原始数据哪里来？报告是如何生成的？报告长啥样？报告有什么用？以及我对报告的分析咨询成果。
报告原始数据哪里来？
报告所有数据均来自税务系统。公司不需要上传报表或者填写相关资料，所有数据全部经公司授权后，从税务系统中提取。主要数据就包括开具和收到的发票、财务报表、纳税申报表。
报告是如何生成的？
1.报告的数据基于被检测企业授权的申报表等数据，以大数据建模、数据挖掘技术为基础，对被检测企业的数据进行分析，给被检测企业的申报情况和税收健康状况提供一个客观的评价。
2.报告的财务基础指标模块、企业所得税模块的部分数据取自所得税附表。目前浙江/江苏/山东/广东/海南/甘肃/宁波/深圳已开放附表数据。其它省份后续开放。
3.在执行财税风险检测业务中，遵循有关法律、法规，恪守独立、客观、公正、保密的原则，对委托企业进行税务风险体检。
4.对被检测企业不存在任何偏见，检测报告陈述的内容是客观的，不构成对任何人、任何企业做明示或暗示的观点或保证。检测报告内容受数据基数的限制可能会有误差，仅供参考。
5.出具的检测报告中的分析、判断和结论受提供的数据、限定条件和检测方法的限制，检测报告使用者应当充分考虑检测报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对检测结论的影响。
报告长啥样？
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报告分析周期一般为一个纳税年度，共检测出风险点14项，其中高风险3项，中风险6项，低风险5项。
报告分为六个部分：企业基本信息、发票分析、财务涉税风险评估、税务风险评估、财税票综合风险评估和当前欠税信息。
报告详细列出了各个部分的具体指标、数据、分析和风险提示，并提供了相关的法规和案例。
报告最后给出了总结概述，对企业的整体风险和具体风险进行了归纳和说明。
报告列出的具体风险分为高、中、低两个风险级别：
高风险（1类3项）：纳税风险（企业所得税贡献率异常、增值税年度税负率异常、增值税季度税负率异常）
中风险（5类6项）：虚开发票风险（红冲、作废或顶额开票比例较高）、基础财务指标风险（管理费用率异常）、隐匿收入风险（其他应付款变动异常）、虚增成本风险（应付账款变动异常、成本费用、净经营资产变动异常）、财税票综合分析风险（增值税应纳税额与毛利比值变动异常）
低风险（3类5项）：进销对比分析异常（销项税/进项税比值异常）、基础财务指标风险（其他费用占比过高、未分配利润对实收资本比值过高）、纳税风险（城建税税率异常、印花税税率推算异常）
报告有什么用？
《税务风险检测报告》相当于体检报告，能帮助你们企业看清公司税务方面存在的问题，做到心中有数。
企业可以在这份报告展示的客观事实基础上，分析其中原因，采取相应措施，防范未然，降低企业税务风险。
总结成一句话，报告最核心的作用是：了解企业在金税系统中处于怎样的风险状态，以在税务预警前提前排除一些风险。
如何进行涉税风险分析？
当然，光有“体检报告”是不够的，很多时候企业并没有能力“解读”这份“体检报告”，看到一些异常指标，不知道如何入手。这时需要专业人员进行专业分析，并给出相应建议。
我根据案例中的《税务风险检测报告》，按一定的方法，通过对报告中涉税风险及各项异常指标进行全面分析，写成《XX公司税务风险分析咨询报告》，可以帮助企业不仅看到风险，更能看清风险，了解原因，并采取措施。
涉税风险分析方法
我采用了以下方法对公司的涉税风险进行了分析：
1.通过对比贵司的发票、财务报表、纳税申报表等数据，计算出了贵司的各项财务指标和税务指标，并与服装零售行业的平均水平进行了对比，发现贵司存在的异常或偏离情况。
2.通过对异常或偏离情况的原因进行分析，判断了贵司可能存在的涉税风险类型和程度，并根据风险大小将其分为高风险、中风险和低风险三个等级。
3.通过对涉税风险的影响进行评估，预测了贵司可能面临的税务后果和经营影响，并根据影响程度将其分为严重影响、较大影响和一般影响三个等级。
4.通过对涉税风险的应对措施进行建议，提出了贵司可以采取的预防、整改和规避等方面的措施，并根据措施效果将其分为必要措施、建议措施和可选措施三个等级。
涉税风险分析咨询报告长什么样？
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下面给出报告的目录：
报告的核心内容是第四部分，涉税风险结果分析。
下面以其中一项“增值税季度税负率异常”为例，展示一下如何进行分析与建议。
贵司的增值税季度税负率在2021年第一季度和第三季度分别为0.10%和0.00%，远低于服装零售行业的平均水平（约为3%）。
这可能意味着贵司存在虚开发票、未开票收入或异常进项等违法行为，导致税务机关对贵司进行稽查、处罚或追缴税款，影响贵司的信誉、资金和利润。
这属于严重影响等级，必要措施是：及时核对财务账簿和纳税申报表，确保销售收入和进项发票的真实、准确、完整；严格遵守增值税法律法规，按照规定的征收率和计税方法计算增值税应纳税额，及时缴纳应纳税款；加强内部管理和监督，防止出现人为失误或舞弊行为，提高增值税风险防范意识。
最后的话
在目前税务监管环境下，企业老板还是很焦虑的。一方面自己知道企业在税务方面还不够规范，但另一方面是心中没数，不清楚企业到底存在哪些隐藏的税务风险，会有怎样的后果。
如果你对自己的企业税务风险不是很了解，不知道该从哪里入手解决，或者你的企业已经被税务机关预警，欢迎加入“大风的税务预警交流群”，进一步了解相关服务。
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