电商企业怎么交税？我来帮你捋一捋- 大数跨境

大风讲税

2025-09-08

作者：大风，独立财税顾问，公号文章150万字+

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现在做电商企业的确实会比较焦虑，就是税收的问题。事实上，绝大部分电商企业，在这之前因为种种原因，或多或少存在税收问题，这是最普遍的问题。主要是隐瞒收入，比如说电商店铺实际上实现了1000万的销售额，但报税只报了几十百把万的，大部分企业都存在这个情况。

一、平台报收入与差异风险

现在要求互联网平台，包括电商平台报送平台上电商企业的涉税信息，其中最核心的就是“收入”。比如平台显示某家店8月份销售额是1000万，但企业自己申报了100万，税务局肯定会找上门，让企业说明900万的差异情况。企业可能会说刷单、大量退货等，总之要证明实际销售收入是100万。

平台数据可能与实际情况有偏差，企业得说明原因并提供证据自证清白。很显然，如果企业申报税收确实隐瞒了收入，你要去说明这个差异并提供强有力的证据，这是几乎不可能完成的一个任务。

二、收入波动已不是主要问题

很多电商老板还担心另一个问题。原本只有每月几十万、百把万的销售额，现在突然到1000万，税务系统马上就会知道企业之前可能隐瞒了收入，这不是此地无银三百两嘛，风险很大。现在的金税系统，对于收入的大幅波动确实会预警。

我们来看看全局，从7月份开始，税务系统对于电商企业申报的收入，至少会从两个维度进行比对：一是申报数据和平台上传的数据比对，如果平台上传1000万，企业报100万，税务局肯定会找你，要求说明情况；还有一种情况，企业确实报了1000万，但以前经常报100万，这种情况下，税务局也有可能找你说明原因，但概率相对低很多。

三、新的监管重点

从今年三季度开始，从税务角度，电商企业会有三类。一类是一直如实申报的，这类没什么问题。第二类是之前隐瞒收入，现在改邪归正如实申报的，但通过大数据比对，能发现过去极有可能隐瞒了收入。第三类是继续隐瞒收入，实际1000万收入还是报100万，或者略微增加报150万，税务系统发现与平台数据不一致。这时，税务局最有可能找哪类电商企业呢？最大可能是找第三类企业。不是说企业的历史问题就此一笔勾销了，但现在平台都报收入数据了，你企业还在隐瞒收入，肯定是监管的重点对象。所以企业只能如实申报，继续隐瞒就会成为重点打击、重点检查对象，被查概率大大提升。

企业突然收入增加，系统预警，这个问题在电商平台没报数据时就存在。因为税务系统的大数据能获取电商数据，只是获取成本高、效率低、准确性差一些。现在平台按规定报送涉税信息成为法定义务，提高了数据比对的准确性和效率，使税收征管执法更精准。企业有没有偷税这件事不会改变。

四、谨慎选择财税咨询

现在一些企业老板，可能因为专业隔阂，还存在幻想，想通过一些方法省税。网上很多抖音账号和一些财税机构推出电商企业税务服务项目，据了解已经有企业上当。企业交钱并提供相关数据后，对方给出的合规方案其实就是按真实数据申报，说来说去就是税就得这么交，没别的办法。企业发现上当想退钱，对方也不会退，催急了还可能被威胁举报，企业白白损失。

那财税咨询就没价值了吗？也不是，其实还是有很高价值的。现在税务合规按照新的征管逻辑，大部分事情要求企业自己申报，包括优惠政策，只要申报就能享受，比如小微企业享受企业所得税优惠政策、研发费用加计扣除都不需要审批，也不需要报备。企业的纳税义务和责任，包括怎么交税、怎么申报都是企业的事。税务部门的责任是发现风险让企业解释、审核，有问题就让企业补税、交滞纳金，不配合就通过稽查补税、交滞纳金并罚款。

五、合规需要专业能力

在这个过程中，企业专业度要求较之前提高了，因为很多事项不需要审批、备案，相关税务资料需要企业自己留存。像涉及税收优惠政策这块，专业度要求更高。税务合规首先讲究形式合规，比如增值税要求三流合一，得在形式上达到要求。研发费用加计扣除在政策文件里对证据要求也有详细阐述，形式上得具备，像项目立项、过程记录等，都需要较高专业度。

很多中小企业电商公司以前隐瞒收入税负低，请代账公司简单记账报税，这方面很欠缺。现在要规范，尽可能享用优惠政策，对专业度要求就提高了。另一方面，用好政策，还是有一些节税空间的，比如发工资，部分作为绩效奖金，个人所得税会降低，还有少量专项补贴，如通讯补贴、出差补贴等，操作到位，有制度有流程，也可以省一些个人所得税。但这些都需要专业支撑。